汇算清缴退税怎么办理如何申请多交税款退税，增值税退税 _睿知

一、纳税人如何申请退还多缴的税款
一、多缴税款的退还范围根据《税收征管法》的规定，纳税人缴纳的税款超过应纳税额的部分均可退还。纳税人的计算错误会导致多缴税款，适用的税目、税率也会出现错误；税务机关在税法适用上出现错误，或者为了加强税收征收管理，规定纳税人先按照应纳税额足额纳税，在核实纳税人符合一定优惠政策后，再退还部分应退税款，如有的先征后退政策等。这也会导致纳税人多缴税的现象。这些都是可以退的。纳税人需要准确把握“多缴税款退还，同期存款加利息”的含义。在退税的同时计算同期存款利息是增加了新的《税收征管法》，但并不是所有多缴税款都可以要求退还同期存款利息。根据规定，依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免税退税，不能加计同期存款利息。很明显，很多企业都有大量应退的出口退税。无论延迟多长时间退税，都不能加同期存款利息。增加的利息按税务机关开具《收入退还书》当日中国人民银行规定的存款利率和多缴税款计算；计息时间自纳税人汇算清缴税款之日起至税务机关开具《收入退还书》之日止。二。多缴税款的退还是有期限的。根据《税收征管法》的规定，税务机关发现的多缴税款应立即退还纳税人。也就是说，不管纳税人多交了多久的税，只要被税务机关发现，就应该退还给纳税人；纳税人发现的多缴有三年的时限。所以，当纳税人超过3年后才发现自己多缴税款，就要通过筹划让税务机关自己发现，否则无法退税。三。退税具体程序对于非小额多缴部分的退税及利息退还，税务机关应开具“收入退还书”并送国库办理退库。退税退息的具体流程如下：1 .纳税人应在规定的期限内到主管税务机关领取《退税申请表》，有多缴部分的入库凭证(缴款书)一式三份，然后报送主管税务机关。2.主管税务机关对纳税人的退税申请和多缴的收款凭证(缴款书)进行审核后，报县级以上税务机关批准。3.经县级以上税务机关核准后，将《退税申请表》的复印件退还纳税人；主管税务机关附的退税凭证复印件；一份由县级以上税务机关主管部门保存。4.主管税务机关根据上级税务机关批准的《退税申请表》填写《税收收入退还书》，纳税人持《税收收入退还书》到当地国库办理退库手续。纳税人多缴纳的税款和应付利息，由国库直接退还申请人银行账户。用现金缴纳税款时需要退还现金的，由征收机关在《税收收入退还书》上加盖“退还现金”章，纳税人持本人身份证和缴款书原件复印件到指定国库办理退还手续，指定国库将款项转到原收款银行，纳税人从该银行领取退还的现金。4.退还多付的税款需要多长时间？税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10日内予以退税；纳税人发现多缴税款的，税务机关应当自收到纳税人的退税申请之日起30日内核实并办理退税手续。

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二、多缴税款退税如何办理
今年我们公司发现后，按照规定缴纳了营业税。根据新《税收征管法》第五十一条规定：“对纳税人多缴纳的税款，税务机关应当立即退还；纳税人自汇算清缴税款之日起三年内发现的，可以请求税务机关退还多缴税款并加计银行存款同期利息，税务机关及时核实后应当立即退还；从国库退回的，应当依照法律、行政法规关于国库管理的规定退回。”那么，我公司应该如何办理多缴税款的退还手续呢？答：你公司办理多缴税款的退还手续，分以下几个步骤：首先，你公司必须在规定的期限内向主管税务机关征收《退税申请表》，多缴税款的入库凭证(缴款书)一式三份，填写后报主管税务机关。其次，主管税务机关核实你公司的退税申请和多缴税款入库凭证(缴款书)后，报县级以上税务机关审批。三、经县级以上税务机关核准后，返还33，360，010-30，000份给你公司；主管税务机关附的退税凭证复印件；一份由县级以上税务机关主管部门保存。第四，主管税务机关根据上级税务机关批准的《退税申请表》填写《退税申请表》，你公司持《税收收入退还书》到当地国库办理退库手续。贵公司多缴纳的税款和应付利息将由国库直接退还至申请人的银行账户。用现金纳税需要退还现金的，由税务征收机关在《税收收入退还书》上加盖“退还现金”章，纳税人持本人身份证和缴款书原件复印件到指定的金库办理退还缴款手续。
三、如何办理多缴税款的退税手续
今年我们公司发现后，按照规定缴纳了营业税。根据新《税收收入退还书》第五十一条规定：“纳税人缴纳的税款超过应纳税额的，
税务机关发现后应当立即退还；纳税人自汇算清缴税款之日起三年内发现的，可以请求税务机关退还多缴税款并加计银行存款同期利息，税务机关及时核实后应当立即退还；从国库退回的，应当依照法律、行政法规关于国库管理的规定退回。“那么，我们公司应该如何办理多缴税款的退还手续呢？答：贵公司应按照以下步骤办理多缴税款的退还手续：
首先，你公司必须在规定的期限内收到主管税务机关的《税收征管法》，多缴税款的入库凭证(缴款书)一式三份，填写后提交主管税务机关。
其次，主管税务机关核实你公司的退税申请和多缴税款入库凭证(缴款书)后，报县级以上税务机关审批。
三、经县级以上税务机关核准后，返还33，360，010-30，000份给你公司；主管税务机关附的退税凭证复印件；一份由县级以上税务机关主管部门保存。
第四，掌管税务机器。
关根据上级税务机关审批的《退税申请表》填开《税收收入退还书》，你公司再持《税收收入退还书》到当地国库办理退库手续。你公司多缴税款及应付利息由国库直接退付申请人银行帐户。如以现金缴税需退付现金的，由征收机关在《税收收入退还书》上加盖“退付现金”戳记，纳税人再持身份证和原缴款书复印件到指定国库办理退付手续。

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四、个人所得税退税流程（多交税款）最近有关个人所得税可以退税的消息刷爆了朋友圈，不少朋友都在晒自己领到的退税，退税金额从几十元到几千元不等，目前已经有不少朋友成功办理了退税并领到了退税金额，但也还有部分朋友对于退税标准还不太清楚，下面我们就一起来看看2020年最新个人所得税退税标准。个人所得税退税计划并不是现在才提出的，早在2018年我国进行税费大改革的时候就有制定相关计划，从2019年1月1日起，我国正式实行新的计税费方案，将过去按月计算个人所得税的方法改成了年度综合计税制度。国家将工资薪金所得、稿酬收入、劳务费收入、特许使用费收入合并为居民综合收入，以此作为基础全年综合来计算个人所得税。每年3月1日-6月30日，个人开始办理个人所得税汇算清缴业务，也就是把居民上一个年度内所有工资薪金、稿酬、劳务报酬等收入进行清算，然后根据清算结果多退少补。之所以要进行年度汇算，是因为在实施新税法后，每个月单位代扣的个人所得税只是属于预缴税费，如果按照年度来汇算，可能会多交，也可能会少交，所有一年终了要进行一次汇算。例如职工每月工资收入有高有低，平时月收入超过5000起征点时有预缴过个人所得税，但是在进行年度汇算时，该职工的年度综合所得年收入低于6万元，那么这种情况，职工就可以申请个人所得税退税。个人所得税退税操作流程比较简单，大家只需用在手机应用商店下载一个“个人所得税”APP，然后按照提示注册并登录到个人账户，登录成功后找到“综合所得年度汇算”的入口，点击进入“综合所得年度汇算”页面，然后根据提示填报退税申请即可。此回答由康波财经提供，康波财经专注于财经热点事件解读、财经知识科普，奉守专业、追求有趣，做百姓看得懂的财经内容，用生动多样的方式传递财经价值。希望这个回答对您有帮助。
五、增值税多交了怎么办以一般纳税人为例，增值税多交了有两种处理方法：1、向税局申请退税。2、申请抵缴，也就是抵下一期的部分税款。一般纳税人不用交增值税，也即应交增值税明细科目期末余额在借方，进项大于销项税，这种情况下，将借方余额做为多交税额转入未交增值税借方即可，自动留抵至下月。根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税（以下称留抵退税）制度。同时符合相关条件的，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。扩展资料：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定以下条件（以下称符合留抵退税条件）的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：1、自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；2、纳税信用等级为A级或者B级；3、申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；4、申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；5、自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。6、增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。参考资料：国家税务总局官网-关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告-国家税务总局公告2019年第20号
六、多缴，误缴税款怎么办1、多缴税款可退还纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还，税务机关查实后应当立即退还。纳税人要求退还多缴的税款，应向国税机关填报《退税（抵缴）申请审批确认书》，经国税机关核实、批准后，属于自收税款的小额退税，即予办理有关退税手续；属于要通过国库办理的退税，由县级以上（含县级）国税机关填发《税收收入退还书》，到指定的国库办理退税手续。2、少缴或未缴税款需追征因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征；数额在10万元以上的，有特殊情况的，追征期可以延长到十年。在追征税款的同时，加收滞纳金。补缴和追征税款的期限，自纳税人、扣缴义务人应缴未缴或者少缴税款之日起计算。纳税人、扣缴义务人和其他当事人因偷税未缴或者少缴的税款或者骗取的退税款，税务机关可以无限期追征。扩展资料：一、办理多缴税款退款纳税人应提供的资料：1、《退（抵）税申请表》；2、完税费（缴款）凭证复印件；3、多缴税费证明资料（包括纳税人退税申请和管理单位核实情况说明）；4、特殊原因不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明和指定接受退税的其他账户及接受退税单位（人）名称的资料。二、办理少缴或未缴追征纳税人应提供的资料：1、《退（抵）税申请表》；2、完税费（缴款）凭证复印件；3、自然人身份证复印件和与其对应的银行卡（存折）复印件；4、附作废发票全部联次复印件并由代开机关注明“复印属实，原件存放于我处” 。参考资料来源：百度百科-税款缴纳
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