A级纳税人难评吗如何提高纳税信用等级，企业纳税信用等级 _睿知

一、如何加强纳税信用等级评定
一是加强宣传，扩大社会效应。充分利用办税服务厅、微博等各种媒体宣传纳税信用评级，告知纳税人纳税信用评级的精神实质、各等级的评定标准和奖惩措施，指定专人宣传和解答纳税人提出的相关询问，让广大纳税人积极配合、参与和支持纳税信用评级工作，提高纳税人的纳税信用评级意识。二是领导要多重视，统筹安排。从全局角度统筹规划、合理安排和实施评价工作。分管局领导亲自抓，各部门配合，严把关键环节。区局办税服务厅及时与市局办税服务厅沟通，明确纳税信用等级相关权限的设置。三是实时汇报进展，责任落实到位。强化工作意识，尽早制定计划，尽早开展评估工作，及时通报和跟进各分公司进展情况。通过对纳税人提供材料的客观分析，对综合信息系统的数据进行评分，实施信用评价。第四，严格纳税信用评价管理，确保信用评价的公平公正。加强与国税相关部门的沟通、协作与配合，形成齐抓共管的合力。按照严格纳税信用评级管理的有关要求，完善纳税信用评级指标体系和评级标准，强化评级组织，落实评级程序，结合纳税评估和税源监控，全面掌握纳税人情况，确保评级过程公平、公正、公开，评级结果准确、真实、权威。向社会公布拟评定为A级纳税信用的纳税人和评定为A级纳税信用的纳税人名单，接受纳税人的监督，认真对待基层和纳税人的意见和反映，不断改进和完善评定工作，促进纳税信用等级评定质量和水平的不断提高；同时，也激励了纳税人诚信纳税的积极性，提高了A级纳税人的社会信用，促进了社会各界和纳税人提高纳税信用意识。五是完善纳税信用分析系统，实现纳税信用分类管理。根据不同的纳税信用等级，区分不同的风险等级，实行分类管理。对A类纳税人，依法落实鼓励政策，提供更多优惠便利的纳税服务，如纳税人享受绿色通道办理涉税事项；对于D级纳税人，要实施严格的监管措施和必要的处罚，提高其偷税成本，让纳税人认识到不依法纳税的高成本，促进纳税人向高信用等级发展，发挥纳税信用等级服务税收工作的作用。

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二、税务C评价可以调整为B级吗？怎么样可以调整
纳税信用等级是根据纳税人的纳税申报情况进行计算，然后根据总分进行分级。纳税人不能主动申请调整纳税信用等级。良好的纳税申报习惯，及时申报纳税，及时扣缴税款，有助于提高纳税信用等级。
三、如何完善纳税信用体系
几年来，税务机关在纳税信用体系建设方面取得了初步成效，成功构建了分级管理的基本框架。然而，纳税信用体系不仅仅是对企业纳税信用等级的简单评估，而是多个相互关联、相互制约的运行机制的综合，主要包括信用保障机制、信用评价机制、信用管理机制、信息披露和传递机制等等。信用保障机制由一整套法律法规组成，其主要功能是为信用运行机制的建立和实施提供法律保障，是整个体系正常运行的前提。纳税管理机制是整个纳税信用体系的核心，主要由信用信息管理、失信惩戒和守信激励机制、信用风险预警机制组成。主要功能：一是采集管理企业日常信息，通过筛选整合形成企业纳税信用信息，为信用评价机制提供真实、可靠、全面的信息依据；二是实现税务机关对税源的实时监控，进行高效的税源管理，增强抵御税收风险的能力。目前，评价机制主要以纳税信用评级为基础，充分体现了独立性、客观性、公平性、科学性、准确性和权威性，是信用体系的主要外在表现。信息披露和传递机制是指纳税信用系统向社会信用系统提供信用评价结果，或者与银行信用系统、社会中介部门等各方进行信息传递和交换。纳税信用评级可以说是近年来纳税信用体系建设的中心工作。目前，评价机制还存在一些问题，主要是缺乏对企业信用信息的有效掌握和利用。从整个社会信用体系建设过程来看，要求税收信用体系提供更详细的信用评价结果的呼声越来越高。笔者认为，建立科学合理的纳税信用管理机制应从以下几个方面入手：加强纳税信用体系的信息化程度。信用管理系统是税收信用体系的心脏，税收信用信息管理的核心是信用信息管理系统的建立，信用信息管理系统可由三部分组成：一是公共信用数据库。有必要在现有的税务部门信息数据库和行业信用信息数据库的基础上，建立公共信用信息数据库。二是统一的信用信息检索平台。信用信息检索平台可以由信用信息管理机构直接建立、管理和维护，也可以授权或者委托中介机构建立、维护和管理。第三是信用信息的运营和传递。可以商业化开放，也可以通过特许经营的方式，由少数中介机构经营。计算机是信用信息管理系统的重要基础，是信用信息传递的主要渠道。建立税收信用风险预警机制。信用预警机制是对税收信用进行跟踪和检测，以便及时发现和处理信用风险。它是防范和控制信用风险的重要手段，是税收信用体系不可或缺的组成部分。根据跟踪监测对象层次的不同，可分为微观机制和宏观机制，分别对单个经济主体和整体信用状况进行评价。其建立的基本环节是制定一个完整的、科学的、可操作的预警信号(指标)，并设定临界值。要使这些指标真正发挥作用，关键是建立有效的分析体系和风险暴露后的应急反应体系。用税收管理员制度把失信的惩罚和守信的激励结合起来。失信的激励机制和惩罚机制根据作用基础的不同可以分为两部分。
类：一是依靠经济手段和道德谴责手段，在市场交易中自发地实现激励和退出。二是由政府制定政策进行制约，使政策向诚实守信的企业和消费者倾斜，间接地降低重合同守信用企业获取资本和技术的门槛。设计该机制时，应遵循一个原则，即失信的“期望成本”_定要超过失信的“期望受益”，守信的“期望受益”要大于守信的“期望成本” 。

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四、怎么取得A级纳税信用等级一、纳税信用等级含义纳税信用等级是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，依据《纳税信用等级评定管理试行办法》规定的标准进行评定的基础上，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的等级。二、纳税信用等级评定指标（一）税务登记情况1．开业登记；2．扣缴税款登记；3．税务变更登记；4．登记证件使用；5．年检和换证；6．银行账号报告；7．纳税认定情况（包括一般纳税人认定等）。（二）纳税申报情况1．按期纳税申报率；2．按期纳税申报准确率；3．代扣代缴按期申报率；4．代扣代缴按期申报准确率；5．报送财务会计报表和其他纳税资料。（三）账簿、凭证管理情况1．报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件；2．按照规定设置、保管账簿、凭证，根据合法、有效凭证记账，进行核算；3．发票的保管、开具、使用、取得；4．税控装置及防伪税控系统的安装、保管、使用。（四）税款缴纳情况1．应纳税款按期入库率；2．欠缴税款情况；3．代扣代缴税款按期入库率。（五）违反税收法律、行政法规行为处理情况1．涉税违法犯罪记录；2．税务行政处罚记录；3．其他税收违法行为记录。指标累计值为100分，具体分值为：税务登记情况15分；纳税申报情况25分；账簿凭证管理情况15分；税款缴纳情况25分；违反税收法律、行政法规行为处理情况20分。三、等级分类信用等级分为A、B、C、D四级。A级信用最高，D级信用最差。A级信用考评分在95分以上的，为A级。但有下列情况之一的，不得认定为A级：（一）具有涉嫌违反税收法律、行政法规行为，至评定日仍未结案或已结案但未按照税务机关处理决定改正的；（二）两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）新发生欠缴税款情形的；（三）不能依法报送财务会计制度、财务会计报表和其他纳税资料的；（四）评定期前两年有税务行政处罚记录的；（五）不能完整、准确核算应纳税款或者不能完整、准确代扣代缴税款的。
五、纳税人的纳税信用级别实行动态调整的方法和程序有哪些【A级纳税人难评吗如何提高纳税信用等级，企业纳税信用等级】根据《国家税务总局关于完善纳税信用管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第9号）第一条关于税务机关对纳税人的纳税信用级别实行动态调整的方法和程序规定．因税务检查等发现纳税人以前评价年度存在直接判为D级情形的，主管税务机关应调整其相应评价年度纳税信用级别为D级，并记录动态调整信息，该级评价不保留至下一年度。对税务检查等发现纳税人以前评价年度存在需扣减纳税信用评价指标得分情形的，主管税务机关暂不调整其相应年度纳税信用评价结果和记录。二主管税务机关按月开展纳税信用级别动态调整工作。主管国税机关、地税机关应及时沟通，相互传递动态调整相关信息，协同完成动态调整工作，并为纳税人提供动态调整信息的自我查询服务。三主管税务机关完成动态调整工作后，于次月初5个工作日内将动态调整情况层报至省税务机关备案，并发布级纳税人变动情况通告。省税务机关据此更新税务网站公布的纳税信用评价信息，于每月上旬将级纳税人变动情况汇总报送税务总局纳税服务司。四纳税信用年度评价结果发布前，主管税务机关发现纳税人在评价年度存在动态调整情形的，应调整后再发布评价结果。
六、如何进一步加强税收征管，提升纳税服务质量之我见一、当前在税收征管与纳税服务中存在的问题（一）征管力量薄弱，导致服务力度不够。近年来，我市国税部门为适应当前形势，对所属乡镇分局进行了大幅度的精简，通过精简机构，基层分局由过去的行政区划设置，改变为现在的以经济区划设置。虽然节约了大量的人力资源和办公经费，但从管理和为纳税人服务的角度上看，监控力度大大降低，由于税管员忙于琐碎繁杂的日常事务管理中，根本没有精力对纳税人进行深层次的调查了解和宣传辅导，税管员在日常巡查的次数上远远低于从前，对纳税人在征管和生产经营过程中遇到的问题知之甚少，影响了管理和服务效能，制约了税收管理和服务质量。（二）管理手段落后，影响纳税服务效果。从实际情况来看，当前我市的税收信息化建设还处于起步阶段，税收征管仍处于由传统手段向信息化、程序化、科学化转换的过程中，信息传递、反馈、共享的速度和程度较低，税收征管仍然依靠纸质手工作业，征管方式未能从根本上脱开“粗放式”和“人海战术”的鞠绊。纳税人在办证，尤其是在申办一般纳税人过程中，还存在诸多的不便，既影响了税务机关的办税效率，又挫伤了纳税人的积极性。（三）考评体系缺乏，服务工作流于形式。税管员制度明确规定，基层税务机关要通过加强对税收管理员工作业绩的考核，其中为纳税人提供优质的纳税服务就是非常重要的一项工作，我们必须对纳税服务工作的考核更加细化，每一项纳税服务工作都要有具体指标，通过严格的考核制度，考核到事，考核到单位，考核到人，不能只停留在口头上、停留在纸质上。通过考核，真正使每一名领导和税管员放在心上，落实在行动上，实现考核“收入”与考核“服务”并重。二、加强税收征管提升纳税服务质量的有效途径（一）优化职能，健全服务体系按照人尽其才、人事相依的原则，根据管辖区域、管户数量、税源规模和人员编制对税管员进行定岗定编，实现分类管理，发挥人才优势和潜能。细化分解岗位职能，制定统一的工作标准、行为规则和规范的业务流程，推进税收管理的标准化建设，为纳税人提供优质的税收服务，在机制上起到良好的保证作用。加强税收业务及纳税服务的教育培训。根据新时期的要求，对税管员开展业务技能和综合素质培训，在注重提高税收管理员财会水平、数据分析能力和相关知识掌握的同时，把为纳税人服务的相关要求进行重点讲解，让每位税管员掌握一些基本的服务知识。（二）简化流程环节，规范纳税申报一是简化办税环节，规范涉税文书。对已经纳入CTAIS并可在网上直接审批的，取消纸质文书的审批。二是统筹安排税收调查和日常检查等工作。避免多头重复安排内容相同的调查和检查事项。如对于税务登记、税种认定、减免税资格认定、一般纳税人资格认定等涉税调查事项，实行一次下户、调查办结。对于纳税评估，应针对纳税人申报缴纳的各个税种进行综合评估，国、地税联合评估，一年1次，避免多次下户，多头评估。三是规范申报。对纳税人的涉税资料进行规范管理。对已存入CTAIS系统按照“一户式”电子档案管理要求采集的各项基础信息，在纳税人办理登记类、认定类、申报类、审批类等各种涉税事项时，不得再要求纳税人重复提供有关证件的复印件；税务机关在开展税收分析、税负调查等工作时，不得要求纳税人重复报送财务会计报表和涉税信息。对于长期选择电子申报方式报送涉税资料，且数据质量比较高的纳税人，可确定报送纸质资料的时限。如增值税、消费税的纸质申报资料采取年度报送，企业所得税季（月）度预缴申报采用电子申报方式，年度申报采用电子申报和纸质资料报送方式。（三）创新征管方式，提高服务效能一是加强部门协作。国、地税机关在联合办理税务登记的基础上，联合评定纳税信用等级，联合开展税务检查和税收调查。要落实国、地税联系会议制度，加强信息沟通。加强分析比对，保证数据的真实、准确、完整，真正实现信息共享，提高服务质量与效率。同时要加强与工商、财政、金融、统计等部门的沟通和合作。大力开展外部信息交换，提高信息采集质量。逐步实现联网，实行资源共享，形成社会合力，有助于提前发现问题，堵塞征管漏洞。二是整合信息服务平台。优化?务网站的服务功能，积极推行网上申报、网上下载税务表格等服务措?，提供发票真伪鉴别、有奖发票等服务事项的网上查询。积极利用短信开展催报催缴、申报提醒、办税通知等涉税事项。三是完善征管软件功能。加快推广税收管理员平台等系统的开发与应用，增强征管软件的查询、监控、分析、评估功能，帮助税收管理员更高效地开展包括户籍管理、纳税评估、税收检查、数据分析等大量的日常工作，实现各级税务机关对征管工作全面、有效的监督管理。四是建立良性互动机制。征、管、查在税收经济分析、纳税评估、税源监控、税务稽查工作中要进一步建立良性互动机制，使各工作环节衔接得更加畅顺，更好地发挥“以查促管，以管助查”的合力作用。五是坚持办税公开。完善公开程序，拓展公开内容，规范公开形式，强化监督制约。按照纳税人办税流程，明确涉税事项的类别、实施依据、公开形式、公开范围、公开时间以及承办部门等；做好纳税信用等级评定工作，明确标准，完善制度，健全机制。国、地税机关要严格评定，确保评定的客观性、准确性、公平性。充分运用评定结果，积极推行分类管理和服务。（四）建立考核机制，落实服务效果其一要强化考核监督。建立纳税服务责任制、考核制和奖惩制，坚持“三个结合”，即定性考核和定量考核相结合，定期考核与日常考核相结合，内部考核与社会评议相结合。其二要开展社会评议。一要在办税服务厅内设置“服务评价器”，由纳税人现场对税务人员的具体服务行为进行评价。二要采取问卷调查、税企座谈会、定期回访纳税人等形式开展评价与监督。其三要严格责任追究。确保分工明确、责任到人、措施到位，奖勤罚懒，奖优罚劣。纳税服务工作是国税部门根据当前税收征管工作实际部署的一项重要工作，是一项长期工程。笔者认为，我们只有转变观念，做到“以人为本”，努力拓宽思路，深入开展调查研究，采取各项有力措施，倾心服务纳税人，通过不断完善税收征管机制来促进纳税服务质量的不断提升。