梳理了一份会计工作职责 会计职责

会计职责(梳理了一份会计工作职责)
1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符 , 并与ERP系统相核对 。
【梳理了一份会计工作职责 会计职责】2、负责现金收支单据的审查 。审查单据是否符合相关规定 , 项目是否填写齐全 , 数字计算是否正确 , 大小金额是否相符 , 有关签名和盖章是否齐全等 。
3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性 , 保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致 。
每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表 , 盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后 , 按规定进行账务处理 。
4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理 , 并定期传递给财务经理审核 , 经审核无误后 , 将其做为正式会计凭证登账 。
填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符 。
5、负责公司费用的核算 , 认真审核相关费用单据 。并按部门归集、分配各项管理费用 , 编制各部门费用明细表 , 定期进行纵向分析 。
对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会 , 促使各部门杜绝浪费 , 自觉节约 。
6、负责公司往来债权债务账目的定期检查 , 包括与集团公司往来账务的检查核对 , 按时与往来应付、应收会计核对明细账目 , 发现呆账及账实不符情况 , 及时上报财务经理或董事会处理 。
7、负责公司日常财务核算 , 负责公司各项固定资产的登记、核对 , 按规定计提折旧 , 建立固定资立台账 。
8、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账 。
9、负责编制会计报表以及编制报表明细表 , 并进行财务报告分析 。
应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核 。
10、负责整理会计资料 。对会计资料及有关经济资料 , 应按月进行整理 , 装订 , 做到单据完整、凭证整洁、美观、易查 。
11、监督月末、年末存货的盘点工作 。
12、负责指导及安排总账助理人员日常工作 。完成财务经理安排的其它工作 。

梳理了一份会计工作职责 会计职责

文章插图

日常工作审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登账(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡 。
月末工作
1、对账工作:
(1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符 。
(2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符 。
(3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符
账实核对一般有四个方面:
①、现金日记账余额与库存实盘现金核对;
②、银行存款日记账余额和银行对账单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);
③、总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对;
④、应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账) 。
2、关账工作:(一般情况如下)
(1)、结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;
(2)、计提营业中的涉及的各项税金;
(3)、计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);
(4)、计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);
(5)、计提应付职工薪酬(按部门分列费用);
(6)、涉及的各项预提费用(按部门分列费用);
(7)、调整盘盈盘亏的账务处理;
(8)、有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润) 。
3、编制报表:
(1)、科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);
(2)、编制会计报表:资产负债表与利润表;
4、纳税申报:
(1)、时间:在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;
(2)、资料:基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别 , 一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报 , 分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料 。
(3)、申报方式:主要两种 , 手工(税务大厅申报)和电子申报 。
(4)、电子申报流程:核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右) 。
5、整理归档资料:
(1)、打印整理会计凭证、装订凭证;
(2)、打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;
(3)、装订增值税发票进项抵扣联;
(4)、银行对账单等其他资料 。

    推荐阅读