专票跨月怎么冲红作废发票冲红怎么操作

以上这个问题，在财会日常工作中经常遇到，尤其今年新政频发，纳税人对减按税率界定不熟悉，频频出现开票差错。我们不妨从以下四个知识点入手解决~

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发票开错了，当月作废实操处理有哪些？
发票开错了，跨月红冲实操处理有哪些？
红冲后正确的申报方法是？
已作废的发票、抵扣联发票存档管理。
误开专票作废处理
情况一：
销售方在开具增值税发票时，若发现填写信息有误，可即时作废重开；
情况二：
销售方开具增值税发票交付给购买方后，若在开票当月发现该发票有误，应先收回原发票全部联次后，再进行作废；
增值税专用发票作废需同时满足以下三个条件：

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注意：
销售方开具增值税电子发票后，若发现误开发票、销售退货、应税服务中止等情形的，不得作废，应开具红字增值税电子普通发票。

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误开专票红冲处理
纳税人误开发票已跨月或不符合作废条件的，应严格按照相关规定作红冲处理，以免产生税务风险。具体操作如下：
情况一：发票未交付给购买方
销售方误开的增值税专用发票未交付给购买方的，以及未被购买方用于认证抵扣的，并已将发票联和抵扣联收回的情形。销售方可在自行在开票系统中填写并上传《信息表》。《信息表》中相对应的蓝字专用发票信息由销售方填列。
【信息表填写步骤】进入开票系统→发票管理→红字发票管理→红字增值税专用发票信息表填开→勾选销售方申请→输入发票号码、发票代码、选择原发票开具时间（注：如属成品油专用发票，同时还需勾选上方“成品油专用发票”）→确定