如何开发票( 二 ) _经验知识

2-对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮；
3-购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供导出电子信息表的功能。
以下两种情况需由销方申请开具信息表：
1-因开票有误购方拒收专用发票（此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请）
2-因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方;(此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请)
注意事项：

当跨月不能作废发票时，才进行负数（红字）发票的开具；对于增值税专用发票和货物运输专用发票，在开具负数（红字）发票前，必须取得对应的税局已经审核通过的“红字发票信息表”，销方才能据此开具负数（红字）发票（可通过网上下载信息表导入开具）；红字发票信息表，可以由购方发起开具（对于前期已经抵扣，发生销售折让或退货时必须购方发起），可以由销方发起开具（因开票有误购方拒收或因开票有误尚未交付给购方）；

如下举例说明红字发票开具问题:
2月份开的增值税发票，票面已做作废，但开票系统忘做作废，4月份要开红字发票冲回，请问：这种情况还要去税务局批吗？
答：
若是增值税专用发票，且你司税控系统已升级，直接系统上填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，系统自动校验通过后，凭《信息表》开具红字专用发票。
如果你司的增值税税控系统未升级，需要填开《开具红字增值税专用发票申报表》到柜台进行校验，凭柜台检验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字发票;
若是增值税普通发票，直接系统上开具红字发票冲减即可.
退货要不要到税局开"通知单"是要看情况：

当退货发生在进货的当月，货物没有进帐，所进货取得的增值税发票没有抵扣，可以直接将货物和发票和货物退回销货公司．当货物发生在进货的次月或更久以后的时间，货物已进帐，进货取得的增值税发票已抵扣，就需要到税务局办理，取得"开具增值税红字发票通知单"，将"通知单"给到销货方，销货方开具退货的红字发票给购货方，购货方即可做退货帐务处理和进项税出转出;

如下是开"通知单"的程序：

"开具增值税红字发票申请单"1份;申请说明1份;发票2联的复印件;发票原件;已做帐的记帐凭证复印件原件;当地税局要求的其他资料;

5
发票折扣开具:进入发票填开界面,点击[折扣]弹出"折扣"设置窗口:
直接输入折扣金额，点击"确认",或是输入折扣率;开多行折扣发票,需连在一起开出;
6
因为纸质的空白发票最多只能开8行，超过8行可通过〖清单〗功能开具;
即点击清单进入清单填开界面与这里的开票填开界面差不多；
另外打印清单，是要切换到发票查询界面，点击清单打印;
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