关于优化徐州市住房公积金使用政策的通知 _公积金

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公司缴15年社保与个人缴15年社保，
退休的时候，
到手的养老金有什么差距？
哪一种缴纳方式的养老金更高？
哪一种更划算？
下面就来好好聊一聊！

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一般来说：企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。
除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。
大家可能会陷入一个误区——认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同。
这种想法是错误的。
因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

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造成差异的主要因素有3个：
一是缴费基数；
二是退休年龄；
三是退休前上一年度全口径（或在岗）平均工资。

问

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企业缴纳社保和个人缴纳社保
缴费方式有哪些差异?

1）企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
企业承担统筹部分费用（养老保险比例16%），个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%) ，由企业代扣代缴。
2）个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保；二是城乡居民社保。
个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），按月缴费；
也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。
提醒：
■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。
但是，缴费成本要高于企业参保。
■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
■ 但是，缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

问

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企业缴纳和个人缴纳社保
退休后的养老金差距有哪些?

（一）企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
假设：有A、B、C、D四名职工， A职工属于企业参保， B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保) 。
四者缴费年限均为15年， 15年的加权年均全口径平均工资为5000元
■A职工年均应付工资为5000元
■B职工选择按照年均缴费基数100%（5000元）档位缴纳社保
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%（3000元）档位缴纳社保
■A、B、C职工50岁退休， D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。
A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少？
指标解释
（1）基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）；
（2）企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限；
（3）个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限；
（4）企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12；
（5）个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12；
（6）50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月；55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。
测算分析
（1）A职工
养老金：
【关于优化徐州市住房公积金使用政策的通知】1500+369=1869元/月；
基本养老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；
个人缴费成本：
5000*8%*12*15=72000元；
回本时间：
72000/1869/12=3.2年。
（2）B职工
养老金：
1500+369=1869元/月；
基本养老金：
10000*（1+1）/2*15*1%=1500元/月；
个人账户养老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月；
个人缴费成本：
5000*20%*100*12*15=180000元；