关于优化徐州市住房公积金使用政策的通知


关于优化徐州市住房公积金使用政策的通知

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公司缴15年社保与个人缴15年社保 , 
退休的时候,
到手的养老金有什么差距?
哪一种缴纳方式的养老金更高?
哪一种更划算?
下面就来好好聊一聊!
关于优化徐州市住房公积金使用政策的通知

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一般来说:企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的 。
除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致 , 退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微 。
大家可能会陷入一个误区——认为实际缴费年限相同 , 退休后的养老金就一定相同 。
这种想法是错误的 。
因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式 。
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造成差异的主要因素有3个:
一是缴费基数;
二是退休年龄;
三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资 。



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企业缴纳社保和个人缴纳社保
缴费方式有哪些差异?


1)企业缴纳的社保属于城镇职工社保 。
企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%) , 个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%) , 由企业代扣代缴 。
2)个人缴纳的社保分为两种 , 一是城镇职工社保;二是城乡居民社保 。
个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;
也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费 , 缴费成本相对较低 。
提醒:
■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保 , 那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保 。
但是 , 缴费成本要高于企业参保 。
■ 如果个人选择参加城乡居民社保 , 那么与企业参保属于不同的社保缴费方式 。
■ 但是 , 缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员 。



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企业缴纳和个人缴纳社保
退休后的养老金差距有哪些?


(一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
假设:有A、B、C、D四名职工 , A职工属于企业参保 , B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保) 。
四者缴费年限均为15年 , 15年的加权年均全口径平均工资为5000元
■A职工年均应付工资为5000元
■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
■A、B、C职工50岁退休 , D职工55岁退休 , 三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元 。
A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?
指标解释
(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素);
(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限;
(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限;
(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12;
(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12;
(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休 , 个人账户养老金计发月数为170个月 。
测算分析
(1)A职工
养老金:
【关于优化徐州市住房公积金使用政策的通知】1500+369=1869元/月;
基本养老金:
10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月;
个人账户养老金:
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月;
个人缴费成本:
5000*8%*12*15=72000元;
回本时间:
72000/1869/12=3.2年 。
(2)B职工
养老金:
1500+369=1869元/月;
基本养老金:
10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月;
个人账户养老金:
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月;
个人缴费成本:
5000*20%*100*12*15=180000元;

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