商业银行管理层的道德风险：商业银行的管理层主要指各级管理行的信贷业务管理人员 。决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是"迎合上意"，利益目标短期化，在决策层对管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营 ， 操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等 。
商业银行经营层的道德风险：商业银行的经营层是指信贷业务的直接经办人员 。他们是信息的收集者，是微观信息量最丰富的层次 ， 由于其获取的微观信息量最大 ， 当管理层的监督不到位时，成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次 。如工作人员利用制度漏洞，高素质人员利用电脑作案，信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等 。
3）中国商业银行信贷业务中产生道德风险行为的防范对策
由于中国商业银行信贷业务中产生道德风险问题的原因复杂，影响因素较多，因此，要有效防范道德风险就必须内外部、制度和人及产生道德风险的各层次进行综合防范 。
首先 ， 建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度 。应该说国内商业银行在建立现代企业制度，完善法人治理结构方面已经有了长足的进步，但是作为中国商业银行主体的国有商业银行仍然没有完全摆脱政企不分的局面，中小股份制商业银行的股东作用仍然有限，产权不清、内部人控制等问题难以有效解决 ， 股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理层的有效制约 。必须真正建立起商业银行决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，经营者直接承受经营失败的经济责任的管理体制 ， 对商业银行信贷业务中的道德风险控制才可能达到令人满意的效果 。
其次，进一步完善商业银行内部控制体系，将中国商业银行部门分散管理的风险管理方式变为流程管理和系统管理 。根据商业银行的日常经营管理行为将风险控制分为业务流程的风险控制与管理流程的风险控制进行分别的研究与设计 。要在既定的组织结构下，加强各部门内的计划、组织、协调和控制，有效控制各项管理工作及工作流程中的风险，从而充分发挥内部控制体系在道德风险防范中的作用 。
第三 ， 建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险 。
充分发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力;要求各商业银行提高对违规经营责任人员处罚的透明度等等 。同时也要明确监管部门的责任，建立责任追究制度，确保外部监督的及时有效 。从而促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性，降低商业银行信贷过程中管理层的道德风险 。
第四，以法约束，加大对信贷人员从事道德风险行为的惩罚力度 。
【如何把控小额贷款风险，如何防范信贷风险】制订严格执行刚性的法律制度对防范银行信贷人员的道德风险具有重
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