个体工商户要收哪些税个体工商户需报哪些税，个体户需要交哪些税 _睿知

一、个体工商户需要缴哪些税？
1.增值税：小规模纳税人月销售额不超过10万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过30万元)免征增值税。注意：不用交税不代表不用申报。0也要声明！2.附加费：个体户一般涉及城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等附加费。他们可以享受最高减免50%的最新优惠政策。30万元以下免征增值税和附加税(税务局开具的增值税专用票除外) 。3.个人所得税：根据《个体工商户个人所得税计税办法》第四条：“个体工商户以业主为个人所得税纳税人。”所以个体工商户不交企业所得税，只交个人所得税。相关法律法规：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：第十一条小规模纳税人发生应税销售额的，实行按照销售额和征收率简易计算应纳税额的方法，不得抵扣进项税额。应纳税额的计算公式：应纳税额=销售额征收率。小规模纳税人的标准由国务院财政税务主管部门规定。第十二条小规模纳税人增值税征收率为3% ，国务院另有规定的除外。第十三条小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关进行登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。会计核算健全、能提供准确纳税信息的小规模纳税人，可向主管税务机关进行登记。非小规模纳税人的，按照本条例的有关规定计算应纳税额。供参考：百度百科-中华人民共和国增值税暂行条例

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二、个体户要交哪些税？
个体工商户需要交税，主要是个人所得税和增值税。附加税按照增值税计算，印花税等税种根据企业实际情况判断。一般个体户为增值税小规模纳税人，纳税方式由税务部门确定。一、缴纳个人所得税1 。个体工商户纳税有查账征收和定期定额征收两种方式。2.查账征收税款的适用条件：会计凭证齐全，核算准确；定额征收的适用条件：生产经营规模小、无建帐能力、有一定情况的个体工商户，其税务机关有权核定其应纳税额的，实行核定征收。3.根据中华人民共和国国家税务总局令第《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》号和国家令第707号，《中华人民共和国个人所得税法实施条例》号，应纳税所得额为每一纳税年度的收入总额，扣除成本、费用、税金、损失和其他费用以及以前年度的允许亏损后的余额。由于个体户生产经营规模较小，财务核算水平和基础较低，目前个体户个人所得税大部分采用核定征收管理，查账征收比例较低。所以目前这种计税方式只适用于实施审计和税务的个体户。4.对代征稽查的个体户，按照个体工商户收入的5%-35%的五级超额累进税率计算缴纳个人所得税。2019年将提高费用扣除标准，可实行附加扣除。这主要是针对查账征收的情况。之前的费用扣除标准是3500元/月。现在因为免税额度也提高了，个体户扣除标准变成了5000元/月。此外，个税今年新增的6项专项附加扣除，个体户计算生产经营所得时也适用。5.对于定期定额征收的个体户，税务机关将按地区、地点、面积、设备等给予企业一个月的应纳税额。如果没有超过这个数额，就按照这个数额纳税。如果有，就按实际金额纳税。6.自2019年4月1日起，金税三期国地税系统合并后，系统取消定期定额征收模块。所以所有个体户都会陆续从定期定额征收变为审核征收，所以个体户一开始就要规范录入。二。增值税支付1 。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人增值税征收率为3% 。增值税按不含税销售额的3%计算缴纳。无税销售额=含税销售额(1率)应交增值税=无税销售额 3% 。因此，个体户作为小规模纳税人，按照3%的税率缴纳增值税。2.2019年增值税起征点提高：以前月销售额3万元以下免征，现在提高到10万元。这个政策是针对小规模纳税人的，如果个体户是小规模纳税人也可以适用。并且个体户必须开具增值税普通发票。如果开具增值税专用发票，销售环节不会因为下家可以抵扣而免税。3.个体户一般属于增值税小型微利企业，享受小型微利企业增值税减税政策。最新公告：月销售额10万以下，季度销售额30万以下免征增值税。三。对个体户的主要税收优惠政策：1 .对残疾人、孤寡老人及其家属，个体工商户的生产经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，减征50%-90%的个人所得税。2.个体经营者因严重自然灾害遭受重大损失的，其生产经营所得可在遭受损失后1-3年内适当减免个人所得税
三、个体工商户要需要报什么税呢
一般个体户都是增值税小规模纳税人，纳税方式以税定税：1 。通过查帐征收税款；1.按营业收入征收5%的营业税(营业税已退出历史，不再征收)；2.附加税费；(一)城建税按已缴纳营业税的7%缴纳；(2)教育费附加按已缴纳营业税的3%缴纳。
纳；（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。三、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

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四、个体户要交什么税A.个体工商户平时要交的税:1.增值税：小规模纳税人，月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。注意：不需要交税并不等于不需要申报。2.税金及附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。3.个人所得税：《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。注意：个体工商户须在每年3月31日前完成汇算清缴，具体可见上一篇，如有疑问，可咨询Never小姐姐。B.个体工商户税费的征收方式:1.定期定额征收即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额，来确定其应纳税额。主要适用于生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个独企业和合伙企业。2.核定征收率征收即直接根据纳税人的收入额，乘以核定的征收率进行征收，具体征收率随地区和行业不同而不同。针对个体工商户， Never小姐姐建议你进入电子税务局—我的信息—税费种认定信息查看个税核定情况。1、若实际销售额低于应纳税经营额时，以应纳经营额和核定税率为依据，得到应纳税额；2、若实际销售额高于应纳税经营额，以实际销售额和核定税率为依据，得到应纳税额。3.查账征收即自行申报缴纳额，经税务机关查账核实后，再进行多退少补。主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够如实核算应纳税款的个体工商户。应纳税所得额=全年收入总额-成本-费用应纳税额=（全年收入总额-成本-费用）*使用税率-速算扣除数成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费。比如：购进原材料的材料款，采购商品的进货款等。费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计入成本的有关费用除外。比如：经营活动中产生的水电费、店铺的租金、购买打包盒或袋的费用，印刷宣传单的费用，交通费，招待供应商餐费、烟、酒等（成本费用的扣除也是累计数）。注意：从事农产品生产销售自产农产品个体、农村合作社、农场都属于免税行业，都可以提供发票，无论是个体还是企业，不要为一时的节约成本、或怕麻烦而到无法提供正规发票采购、或不索取发票，从而放任白条收入入账，导致最后付出更高代价，开具发票是义务，索取发票是权益。
五、个体工商户要缴纳些什么税？个体工商户要交哪些税费？增值税：个体工商户增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。根据国家税务总局公告2021年第5号《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》规定：2021年4月1日起，小规模增值税起征点提高至每月15万。如果是小规模纳税人，月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），免征增值税。除此之外，若为小规模纳税人，增值税统一按销售额的3%来征收，不分行业，目前可享受疫情期间优惠税率为1%（政策至2021年12月31日止）。若为一般纳税人，分行业税率可为6、9、13%不等。城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。45万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。个人所得税：根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。不区分征收方式，均可享受减半政策。
六、个体户需要申报哪些税？个体户需要申报增值税、个人所得税和附加税扩展阅读：一个体工商户增值税起征点：根据国家税务总局推出的《”大众创业万众创新”税收优惠政策指引》中关于个体工商户和个人增值税起征点政策可知。⑴优惠内容?按月纳税的，每月销售额5000元-20000元，或按次纳税的每次(日)销售额300元-500元，未达到起征点的，免征增值税。?省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区使用的起征点。⑵享受条件：本优惠政策的使用范围限于个人(个体工商户、其他个人) ，但不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。根据”国家税务总局”微信公众号发布的《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》解读可知。若个体工商户销售不动产的，涉及纳税人在不动产所在地预缴税款的事项。增值税免税标准提高至10万元以上，如果销售不动产销售额为20万元，则：⑴第一种情况：如果某个体工商户选择按月纳税，销售不动产销售额超过月销售额10万元免税标准，则仍应在不动产所在地预缴税款。⑵第二种情况：如果该个体工商户选择按季纳税，销售不动产销售额未超过季度销售额30万元的免税标准，则无需在不动产所在地预缴税款。因此，公告明确小规模纳税人中的单位和个体工商户销售不动产，应按其纳税期、公告第六条以及其他现行政策规定确定是否预缴增值税。二附加税征收：根据”国家税务总局”微信公众号发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》可知。……二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。三个体工商户个人所得税起征点：根据国务院发布的《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》可知。?居民个人工资、薪金所得起征点不超过36000元?居民个人劳务报酬所得起征点不超过20000元?非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得起征点为3000元?经营所得税不满30000元的，税率为5％个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)个人所得税税率表三(非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用)
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