需要缴纳增值税的有哪些哪些不需要报增值税，哪些行业不需要缴纳增值税 _睿知

一、劳务报酬什么情况下交增值税什么情况下不交增值税
劳务报酬不征收增值税，征收个人所得税。劳务收入，是指从事设计、装饰、安装、绘图、化验、检测、医疗、法律、会计、咨询、讲座、新闻、广播、翻译、评论、书画、雕塑、影视、录音、录像、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代理服务及其他的个人。个人所得税根据税目不同有三种不同的税率：1 。综合所得(工资、薪金、劳务报酬所得、特许权使用费所得)适用7级超额累进税率，按照每月应纳税所得额征税。税率根据个人月工资和应纳税所得额分为七档，最高档为45%，最低档为3% 。2.五级累进税率适用于营业收入。按年计算、按月预缴税款的个体工商户生产经营所得和企事业单位承包、承租经营的年应纳税所得额分为五档，最低档为5%，最高档为35%，共五档。3.比例税率。利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得征收个人所得税，适用20%的比例税率。信息拓展：劳务报酬个人所得税的征税对象1 。法律对象我国个人所得税的纳税人是居住在中国境内的人和不居住在中国境内而从中国境内取得所得的人，包括中国公民、在中国境内取得所得的外国人和港澳台同胞。2.居民纳税人在中国境内有住所或者无住所在中国境内居住满一年的个人为居民纳税人，应当承担无限纳税义务，即应当就其在中国境内、境外取得的所得依法缴纳个人所得税。3.非居民纳税人在中国境内无住所或者住所居住不满一年的个人，为非居民纳税人，承担有限纳税义务，仅对其从中国境内取得的所得依法缴纳个人所得税。来源：百度百科-个人所得税
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二、哪些行为不需要缴纳土地增值税
土地增值税是对转让国有土地、地上建筑物及其附着物使用权，并取得增值收益的单位和个人征收的一种税。土地增值税是对房地产转让取得的增值额征收的，征税范围广。增值额采用扣除法和评估法计算，实行超额累进税率，按次计征。土地增值税的筹划可与营业税纳税筹划中的“不动产销售”和“无形资产转让”的筹划相结合。在这里，让大家明白两件事：一是正确把握哪些经济行为不属于土地增值税的范围；二是如何充分利用住用地增值税政策。1.税法明确规定了土地增值税的范围。下列经济行为不属于土地增值税的范围，不征收土地增值税。纳税人应该做出正确的判断。1.通过继承或赠与方式转让房地产，属于无偿转让房地产的行为，不属于土地增值税的征收范围。2.房地产出租。出租人取得了收入，但没有转让房地产产权，不属于土地增值税的征收范围。3.房地产抵押。抵押期间不征收土地增值税。抵押期满后，是否征收土地增值税，将根据该房产的产权是否发生转移来确定。因房地产偿还债务而发生的房地产产权转移，属于土地增值税的范畴。4.房地产交易所。不动产的交换不仅涉及不动产产权和土地使用权的转让，而且涉及双方实物的收入，按规定属于土地增值税的范围。但个人将自有住宅房产进行交换的，经当地税务机关核实，可免征土地增值税。5.房地产投资与合资。以不动产投资、联营的，投资、联营一方以土地(不动产3354)作为股份或作为联营条件进行投资时，不动产转让给被投资、联营企业时暂免征收土地增值税。转让上述房地产的投资或合资企业，应征收土地增值税。6.合作建房。一方出土地，另一方出资金，双方合作建房，房屋建成后按比例划拨自用的，暂免征收土地增值税；转让完成后，应征收土地增值税。7.企业兼并转让房地产。在企业合并中，被合并企业将房地产转让给被合并企业的，暂免征收土地增值税。8.代表房地产建造房屋的行为。这种情况是指房地产开发公司代客户开发房地产，开发完成后向客户收取收益，而不是施工的行为。对于房地产开发公司来说，虽然取得了收入，但不存在房地产所有权的转移，其收入属于劳务收入性质，不属于土地增值税的征税范围。9.房地产评估与增值。房地产的估价和增值，没有转移房产所有权，不属于土地增值税的征收范围。10.国家收回国有土地使用权，征收地上建筑物、附着物。土地增值税可以按照《土地增值税暂行条例》的相关规定免征，虽然土地的权属发生了变化，原房地产权利人取得了收入。此外，《实施细则》规定，纳税人因城市规划和国家建设需要，转让原有不动产的，免征土地增值税。掌握上述规定对土地增值税的筹划至关重要。比如两个关联企业互换房产，按照规定，双方都要缴纳土地增值税，但如果采用股权投资，双方都不需要缴纳土地增值税。即双方投资对方的不动产，计算对方的股权比例
用时间段规定，《企业所得税法》第七条规定，收入总额中的下列收入为“不征税收入”：财政拨款；依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；国务院规定的其他不征税收入。2、免征增值税纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，按规定缴纳增值税。放弃免税、减税后，36个月内不得再申请免税、减税。三、开具发票的权限不同1、不征收增值税不征税除特殊情形外，不能开具增值税发票。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条规定，不征增值税项目本身并不属于增值税的征税范围，所以纳税人发生不征增值税项目，取得收入时不能开具增值税发票。2、免征增值税可以开具增值税普通发票。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第二十一条、《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文附件1）第五十三条，增值税纳税人销售免税货物，不得开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票。免征增值税可开具增值税专用发票的特殊情形：国有粮食购销企业销售免税粮食可开具增值税专用发票。政策依据：《财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》（财税字〔1999〕198号）、《财政部国家税务总局关于免征储备大豆增值税政策的通知》（财税〔2014〕38号）。

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四、销售什么样的饲料免征增值税《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）规定，免税饲料产品范围包括：（一）单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。（二）混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的掺兑比例不低于95%的饲料。（三）配合饲料。指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要（除水分外）的饲料。增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。一种销售税，属累退税，是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税，在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税(Goods and Services Tax, GST)，在日本称作消费税。增值税是法国经济学家 Maurice Lauré于1954年所发明的，法国政府有45%的收入来自增值税。扩展资料增值税纳税对象在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。外资企业1994年之前缴纳工商统一税，并不是增值税的纳税义务人，从1994年1月1日起成为增值税的纳税义务人。由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。参考资料来源：百度百科-增值税
五、报税是指报哪些税，只是增值税吗，所得税呢需要报吗报税是企业涉及到的所有税种和税金。有增值税、附加税、印花税等，也有所得税。只是每月只报增值税、附加税；每季度加报所得税；印花税等在发生月份报。
六、公司报销。哪些情况要用增值税发票,哪些不需要用公司如果是一般纳税人，报销的发票如果能开得到增值税专用发票的尽量都开这类，这样可以抵扣增值税的销项税，降低公司税负。增值税普通发票不可以抵扣。希望帮助到你。