如何理解税收的形式特征税收风险形式有哪些，税务风险包括哪些 _睿知

一、企业税收风险有哪些
企业税收风险的类型包括多缴税风险、少缴税风险和发票管理风险。多缴税款的风险会使企业承担不必要的税负和经济损失，并直接影响利润总额。如果少缴的税款被税务机关征收，会有补税、加罚款、滞纳金、信誉受损等风险。发票管理风险是企业虚开发票的最大风险。企业发票管理不善可能导致虚开发票或虚开发票，从而带来违法犯罪和多缴税款的风险。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定通过邮件、数据电文或者其他方式办理上述申报报送。

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二、企业税收风险有几种
企业税收风险的类型包括多缴税风险、少缴税风险和发票管理风险。多缴税款的风险会使企业承担不必要的税负和经济损失，并直接影响利润总额。如果少缴的税款被税务机关征收，会有补税、加罚款、滞纳金、信誉受损等风险。发票管理风险是企业虚开发票的最大风险。企业发票管理不善可能导致虚开发票或虚开发票，从而带来违法犯罪和多缴税款的风险。法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定通过邮件、数据电文或者其他方式办理上述申报报送。
三、税务风险有哪些类型
税收风险可以根据不同的标准进行分类。(一)不同来源的税收风险税收风险按来源可分为两类：1 .税务局等执法部门少缴税款和迟缴税款的风险；2.多缴税款和提前自缴税款的风险。说到税收风险，很多纳税人想到的是被税务局查账，缴纳税款和罚款带来的风险。这是税务局少缴税款和迟缴税款导致的常见税务风险。与之相对应的，是多缴税款和提前缴税的风险，也是应该防控的风险。只有从以上两个角度认识风险，才能全面认识税收风险，也才有可能构建内容完整、体系完备的税收风险防控体系。(二)内容不同的税收风险根据税收风险的内容，税收风险可分为：1 。特定税种的风险，如增值税风险和企业所得税风险；2.日常管理中的风险，如违反纳税申报、税务登记、发票管理等产生的风险。(三)不同性质的税收风险根据涉税行为的性质和严重程度，税收风险可分为：1 。逃税等税收违法行为的风险；2.不违法的风险，比如多缴税。

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四、企业的税务风险有哪些
企业的税收风险主要包括两个方面：一方面，企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而不纳税、少纳税，从而面临纳税、罚款、滞纳金、罚款、声誉受损的风险。另一方面，适用于企业经营行为的税法不准确，相关优惠政策没有充分利用，多缴税款，承担了不必要的税负。一般来说，企业的税收风险是指由于企业的涉税行为未能正确有效地遵守税法的规定而可能造成的企业未来利益的损失。扩大数据的税务风险是几乎所有纳税人都会面临的问题。与中小企业相比，大企业由于经济规模大、经营范围广、重大事项多、社会关注度高，潜在税收风险更多、风险爆发可能性更大、损失更大。第一，以企业化管理取代税务管理。在管理过程中，大企业在股权、财产、管理等方面都有很大的影响力。由于上级公司对下属公司的绝对控股或全资控股，而不自觉地把不同的法人公司当作一个企业。在并购、资产转让等方面。他们习惯于自由转移。虽然在企业管理上不同的法人企业可以作为一个企业对待，但在税收管理上，不同的法人企业，甚至不同的分支机构，都可能是独立的纳税人，相互之间有经济往来。价款应当按照独立企业之间的交易收取和支付，税法一般不承认无偿划转。统一的企业管理和税收差别化管理的矛盾导致了许多潜在的风险。第二，用理性的概念代替税法的规定。很多大企业在处理一些具体问题时，往往是从情与理的角度出发，而不是从税法的规定出发。爱情和法律之间，理智和法律之间，往往存在矛盾。合理的做法不一定合法。比如企业从税务机关取得的代扣代缴个人所得税的手续费，实际上可以不征收，但严格来说，应该征收营业税和企业所得税。税务机关之所以要向企业支付部分费用，是因为企业向税务机关提供代理服务。从合理的角度来看，部分纳税人认为税务机关支付的手续费不应征税，从而产生税收风险。处理涉税问题，首先要从税法的规定出发，以税法作为判断是否应该纳税的统一尺度。在执法司法过程中，法律大于情感，法律大于理智。当然，不合理不合理的规定也要适当调整。三是观念更新滞后于征管进度。税务机关从制度建设、技术手段、理念等方面不断加强依法治税。税收征管环境发生了很大变化。随着金税工程的实施，税务机关建立了完整而严密的征管体系。新的企业所得税年度纳税申报表要求纳税人向税务机关提交更多的涉税信息。与此同时，税务机关不断完善依法治税的制度建设，税务人员
随意执法的现象已经明显减少。与征管环境的变化相比，有的纳税人的观念，还停留在以往的习惯，遇到涉税问题，不是分析原因。避免再犯，而是通过传统的找人“摆平”的方式，尽管可能暂时平息事态，但以后还是难免再次爆发，导致更大的损失。参考资料来源：百度百科-税务风险
五、税收筹划的风险形式税收筹划风险可以归纳为多缴税的风险和少缴税的风险，具体表现形式有：（1）对有关税收优惠政策的运用和执行不到位无法享受优惠的风险；（2）不依法纳税的风险；（3）筹划方案成立的条件发生变化导致计划中的筹划利益消失的风险。
六、企业常见的涉税风险有哪些企业常见的涉税风险有：1、公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;2、帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;3、成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。4、外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付福利费，且年末帐面保留余额;5、未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据。扩展资料：涉税风险原因分析：1、税收行政执法不规范以及税收政策多变性导致的风险由于中国目前税务行政执法主体多元，主要包括海关、财政、国税、地税等多个政府部门，各部门之间在税务行政执法上常常重叠。2、另外，法律、法规、规章中赋予行政机关过多的自由裁量权，纳税人即使具有较为充分的理由，税务机关也可以利用“税法解释权归税务机关”轻易加以否定，从而使纳税人的税务风险大大增加。3、由于中国正处于经济变革时期，为了适应经济发展的需要，税务法规变化过快，朝令夕改，税收政策的变化比较频繁、不够稳定，加之信息传输渠道不畅通，难以让纳税人及时准确掌握。如果企业不及时跟进调整自己的涉税业务，就会使自己的纳税行为由合法转变为不合法，给企业带来税务风险。参考资料来源：百度百科-税收风险
【如何理解税收的形式特征税收风险形式有哪些，税务风险包括哪些】