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出口退税与纳税表差2 出口退税需要哪些表，出口退税备案

小知识

一、出口退税需要哪些资料？
1.海关申报单 。报关单是进出口企业在货物进出口时填写的单据 ， 以便海关查验放行 。2.出口销售发票 。这是出口企业根据与出口买方签订的销售合同填写的单据 。它是对外购买的主要凭证 ， 也是出口企业会计部门作出出口产品销售收入的依据 。3.采购发票 。采购发票主要是为了确定出口产品的供应商、产品名称、计量单位、数量 ， 是否为生产企业的销售价格 ， 从而划分计算采购成本 。4.结汇水单或收汇通知 。5.生产企业直接出口或委托出口自制产品 ， 以到岸价结算的 ， 还应附出口运单和出口保险单 。6.从事进口加工复出口产品的企业 ， 还应向税务机关报送合同号、日期、进口料件名称和数量、复出口产品名称、进口成本金额和已纳税额 。7.产品税证明 。8.出口收汇核销单 。9.其他与出口退税相关的材料 。扩展资料：出口退税的特点：1 。所得税退税是国家为满足公众需求 ， 依法参与国民收入中剩余产品分配的一种形式 。出口退(免)税是一种特定的税收制度 ， 其目的不同于其他税收制度 。2.调节功能的单一性 。我国对出口货物实行退(免)税 ， 意在使企业出口货物以不含税价格参与国际市场竞争 。这是提高企业产品竞争力的政策措施 。3.间接税范畴的国际惯例 。世界上许多国家都实行间接税制度 。虽然各国的具体间接税政策不同 ， 但各国在间接税体系中对出口货物实行“零税率”是一致的 。参考：百度百科-出口退税

出口退税与纳税表差2 出口退税需要哪些表，出口退税备案

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二、出口退税申报系统要填制哪几张表格？
填写出口货物明细申报和录入 ， 收集出口单证明细录入 ， 以及增值税和出口货物汇总申报 。
三、办理出口退税需要提供哪些资料
1.海关申报单 。报关单是进出口企业在货物进出口时填写的单据 ， 以便海关查验放行 。2.出口销售发票 。这是出口企业根据与出口买方签订的销售合同填写的单据 。它是对外购买的主要凭证 ， 也是出口企业会计部门作出出口产品销售收入的依据 。3.采购发票 。采购发票主要是为了确定出口产品的供应商、产品名称、计量单位、数量 ， 是否为生产企业的销售价格 ， 从而划分计算采购成本 。4.结汇水单或收汇通知 。5.生产企业直接出口或委托出口自制产品 ， 以到岸价结算的 ， 还应附出口运单和出口保险单 。6.从事进口加工复出口产品的企业 ， 还应向税务机关报送合同号、日期、进口料件名称和数量、复出口产品名称、进口成本金额和已纳税额 。7.产品税证明 。8.出口收汇核销单 。9.其他与出口退税相关的材料 。扩展资料：出口退税的特点：1 。所得税退税是国家为满足公众需求 ， 依法参与国民收入中剩余产品分配的一种形式 。出口退(免)税是一种特定的税收制度 ， 其目的不同于其他税收制度 。2.调节功能的单一性 。我国对出口货物实行退(免)税 ， 意在使企业出口货物以不含税价格参与国际市场竞争 。这是提高企业产品竞争力的政策措施 。3.间接税范畴的国际惯例 。世界上许多国家都实行间接税制度 。尽管它们的具体间接税政策有所不同
1.海关申报单 。报关单是进出口企业在货物进出口时填写的单据 ， 以便海关查验放行 。2.出口销售发票 。这是出口企业根据与出口买方签订的销售合同填写的单据 。它是对外购买的主要凭证 ， 也是出口企业会计部门作出出口产品销售收入的依据 。3.采购发票 。采购发票主要是为了确定出口产品的供应商、产品名称、计量单位、数量 ， 是否为生产企业的销售价格 ， 从而划分计算采购成本 。4.结汇水单或收汇通知 。5.生产企业直接出口或委托出口自制产品 ， 以到岸价结算的 ， 还应附出口运单和出口保险单 。6.从事进口加工复出口产品的企业 ， 还应向税务机关报送合同号、日期、进口料件名称和数量、复出口产品名称、进口成本金额和已纳税额 。7.产品税证明 。8.出口收汇核销单 。9.其他与出口退税相关的材料 。信息下列企业属于增值税、消费税征收范围的货物 ， 可以申请出口退(免)税 。除另有规定外 ， 一律给予免税、退税：1 。有出口权的国内(国外)生产企业或外贸企业委托出口的自产货物；2.由有出口经营权的外贸企业直接出口或委托其他外贸企业出口的货物；3.生产企业委托外贸企业出口的自产货物(无进出口权)；4.保税区企业从保税区外有进出口权的企业采购直接出口或加工复出口的货物；5.下列特定企业出口的货物(不限于是否有出口权)；(一)对外承包工程公司为对外承包工程在境外装运的货物；(二)从事对外修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；(3)外轮供应公司和外轮供应公司卖给外轮公司和远洋运输公司 。
洋国轮而收取外汇的货物；（4）企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物；（5）援外企业利用中国政府的援外优惠贷款和合资合作项目基金方式下出口的货物；（6）外商投资企业特定投资项目采购的部分国产设备；参考资料来源：百度百科-出口退税
五、出口退税单证齐全需要哪些单据？【出口退税与纳税表差2 出口退税需要哪些表，出口退税备案】答复:您好！根据外汇制度的改革 ， 出口退税单证也有相应的变化 。按照目前外汇改革后的操作实施情况 ， 单证收齐目前主要指海关签发的报关单退税联 。此外 ， 根据国家税务总局公告2012年第24号和国家税务总局公告2013年第12号规定 ， 生产企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报 ， 应提供下列凭证资料：（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；（2）《免抵退税申报资料情况表》；（3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；（4）出口货物退（免）税正式申报电子数据；（5）下列原始凭证：1、出口货物报关单（出口退税专用 ， 以下未作特别说明的均为此联）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单 ， 简称出境货物备案清单 ， 下同）；2、出口发票；3、委托出口的货物 ， 还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明 ， 以及代理出口协议复印件；4、主管税务机关要求提供的其他资料 。如有其它疑问 ， 欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问 ， 谢谢！
六、出口退税全申报,需哪些资料?出口退税需要的资料如下: 1.增值税专用发票(抵扣联) 2.核销单 3.报关单(出口退税专用联) 注:发票税务局不需要,自己备案用. 资料备齐后,打开出口退税系统. 一.先录入(出口申报数据与进口申报数据录入) 二.关联检查 三.生成预申报软盘,在网上进行预申. 四.生成正式申报数据,打印申报表(出口与进口申报表打印) 五.汇总报表打印 六.生成正式申报软盘,在网上正申. 正申通过后,把资料带齐,交到专管员那里就可以了. 出口退税申报的正常操作步骤 出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个系统. 企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. 三 基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 5 出口报关单号视情况而定 a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. 14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. 15 原币币别自动生成. 16 原币离岸价为报关的FOB价. 17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 18 人民币离岸价自动生成. 19 美圆汇率同原币汇率. 20 美圆离岸价自动生成. 21 征税税率自动生成. 22 退税率自动生成,由商品代码决定. 23 征退税差额自动生成. 24 应退税额自动生成. 25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. 26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. 四 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 2 所属期自动生成. 3 序号规则同出口货物明细申报录入. 4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 6 外汇核销单号为核销单上号码. 7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换. 8 保存.进行下一笔操作. 9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报. 五 基础数据采集-生成出口货物冲减明细. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单 1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工. 2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致. 3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致. 4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致. 5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致. 6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致. 进行出口货物冲减: 1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000. 2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排. 3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空. 六 免抵退税申报-生成明细申报数据. 1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定. 2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定. 3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建. 七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据. 八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存. 九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据. 十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业. 十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受). 十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理. 十三 将最终的数据报送到税务机关. 十四 免抵退税申报-打印申报报表. 打印以下报表: 1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细） 2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐） 3 出口货物免、抵、退税申报汇总表 4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求） 企业当月的申报工作至此结束. 注:1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例. 2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤. 3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.

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