企业要缴纳的税项 2017企业缴哪些税，企业税实在交不上怎么办 _睿知

一、企业每个月需要缴哪些税
1.增值税为销售收入的17%和4%(分别适用于增值税一般纳税人和小规模纳税人)；2.城建税按已缴纳增值税的7%缴纳；3.按已缴纳增值税的3%缴纳教育费附加；4.地方教育附加按已缴纳增值税的2%缴纳；5.印花税：购销合同按购销金额的万分之三盖章；账户缴纳5元/本账户(每年开户时)；按当年“实收资本”和“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年全额缴纳，以后年度追加缴纳)；6.城镇土地使用税按实际占用土地面积缴纳(各地规定不一， XX元/平方米)；7.房产税按照自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8.车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车辆税额为XX元)；9.按照应纳税所得额(调整后利润)缴纳企业所得税：30000元(含)以内的应纳税所得额为18% ， 30000元至100000元(含)之间的应纳税所得额为27% ， 100000元以上的应纳税所得额为33%(注：2008年起税率为25%)；10.支付工资，代扣个人所得税。在计算应纳税所得额时，企业财务会计处理方法与税收法律法规规定不一致的，应当按照税收法律法规的规定计算。比如职工福利费的范围，财务部门和税函有相关规定且不一致，而国家税务总局在回答税务问题时明确，按照税函的文件办理所得税；在会计处理上，根据财政部财通的文件。不一致的，按照税法的标准执行。在实践中，还必须注意税法优先原则在其他方面的体现。比如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人承担，但这部分费用由对方承担。在实践中，如果没有缴纳个人所得税，税务机关仍然会找个人承担责任。来源：百度百科-企业所得税

文章插图
二、国内做企业要交哪些税
国内企业要交的税取决于企业的行业和经济业务，根据行业不同，经济业务不同，要交的税也不同。国内企业主要涉及的税种有几类：1 。增值税：一个公司在开始经营的时候总是需要经营的。不管经营范围是什么，总之都逃不出增值税征收范围，全面改营。增值税一统天下。所以增值税是每个公司都绕不开的。有些公司可能是免税的，属于税收优惠的范畴，但是申报还是有必要的。2.企业所得税：一个公司的最终经营成果必须缴纳企业所得税。即使是分公司，虽然不是自己算的，但也需要总公司算完分配后支付。3.城市维护建设税：这是一个影子税，紧跟流转税(增值税和消费税) 。计算并不复杂，不需要想太多，知道就好。4.印花税：虽然印花税的征收范围有限，只是所列的合同文件和账册，但每个公司总要设立账册，投入资本，签订一些合同。印花税在这些业务中是不可或缺的。5.个人所得税：对于公司来说，不缴纳个人所得税。但是员工的工资需要发，股东的分红需要发。公司是法定扣缴义务人，少扣也有责任，不可掉以轻心。6.消费税：本公司经营的货物属于下列商品的，应缴纳消费税。具体为：香烟、烟酒、化妆品、贵重珠宝玉石、鞭炮烟花、成品油、汽车轮胎、摩托车、汽车、高尔夫球及固定物、高档手表、游艇、木质一次性筷子、实木地板、电池、油漆。大多数商品在生产过程中都要征收消费税，只有金银首饰在零售过程中征收。7.资源税：如果公司开采并销售以下商品，需要缴纳资源税。原油、天然气、煤、其他非金属矿石、铁矿石、有色金属矿石和盐。此外， 2017年12月1日起，对部分省市直接使用地表水和地下水的单位和个人征收水资源税。(从价税率或特定数量配额)8 。烟草税：购买烟叶的单位将被加征烟草税。注意，这是收购过程，不是销售过程。9.契税：由公司在购买房屋或土地使用权时缴纳(税率为1%、1.5%和2%) 。10.耕地占用税：公司占用耕地建房或者从事其他非农建设的，需要缴纳此税。实行地区差别幅度的固定税率。人均耕地越少，单位税收越高。但最多不得超过当地税额标准的50% 。财产税：如果公司持有或出租房产，就要交这个税。应纳税额=房产原值(1-扣除比例)1.2%；应纳税额=不动产租金收入 12 。城镇土地使用税：公司在市、县、镇、工矿区占用土地的，缴纳此税。缴纳税款占用应税土地面积(平方米)适用定额税额13 。土地增值税：公司有偿转让国有土地使用权和房屋产权，取得增值收益的，需要缴纳此税。采用四级超率累进税率。14.车辆购置税：公司购买车辆时缴纳。统一税率。车船税：公司持有车船时缴纳。关税税率。关税：如果公司有进出口业务，需要办理关税，由海关收取。同时，海关还征收进出口环节的增值税和消费税。最惠国税率、协定税率、优惠税率和普通税率，从4%到80%不等。17.船舶吨税：从境外港口进入境内港口的船舶需要缴纳船舶吨税。征收机关也是海关。定额税率按船舶吨位征收。18.环境保护税：这是今年新增的税种(2018年1月1日起按季征收) 。如果公司直接排放空气污染物、水污染物、固体废物和噪音，则需要支付环境保护费
应税大气污染物的税率为每污染当量1.2元至12元，水污染物的税率为每污染当量1.4元至14元。具体税额可由各地在法定税额范围内上调。向企业污水集中处理场、生活垃圾集中处理场排放应税污染物；在符合环境保护标准的设施和场所储存和处置固体材料。
体废物，不属于直接排放，是不用纳税的。扩展资料：纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人独资企业、合伙企业不使用本法，这两类企业征收个人所得税即可，避免重复征税。征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。收入费用企业所得税规定，纳税人应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，同时对分期收款销售商品、长期工程（劳务）合同等经营业务规定可按下列方法确定：⑴以分期收款方式销售商品的，可以按合同约定的购买入应付价款的日期确定销售收入的实现；⑵建筑。安装、装配工程和提供劳务，持续时间超过1年的，可以按完工进度或完成的工作量确定收入的实现；⑶为其他企业加工、制造大型机械设备、船舶等，持续时间超过12个月的，可以按完工进度或者完成的工作量确定收入的实现。参考资料来源：百度百科-企业所得税
三、2017年建筑行业需要交哪些税，跟营改增前有什么区别财税2016第36号文件规定，建筑类一般纳税人、执行一般计税法企业，增值税税率11%；执行简易计税法增值税税率3% 。营改增前，建筑企业缴纳营业税，税率3% ，营业税=营业额×3%；营改增后，建筑企业缴纳增值税，小规模纳税人和执行简易计税法的一般纳税人增值税税率3% ，应交增值税=营业额÷（1+3%）×3%一般纳税人执行一般计税法的增值税税率11% ，销项税=营业额÷（1+11%）×11%应交增值税=销项税-进项税营改增前的3.14% ，是营业税和附加税之和，营业税3% ，附加税以营业税为基数计征12% ，合计应该是3.36% ，不应该是3.14% 。

文章插图
四、营改增后各行业要缴哪些税？税率是多少？运输业营改增后适用11％增值税率，交增值税、企业所得税、城建税、印花税、教育费附加、地方教育附加等税
五、2017年企业税收优惠政策有哪些【企业要缴纳的税项 2017企业缴哪些税，企业税实在交不上怎么办】2017年小微企业的企业所得税优惠政策为的年应纳税所得额50万元的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。在2019年的最新规定中，将这一上限提高到了100万元，且年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，大大降低了小伟企业的缴税成本。根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（已作废）第一条自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。政策文件：《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第23号）规定：符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受减半征税政策，无需进行专项备案。扩展资料：自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。参考资料来源：百度百科——关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知参考资料来源：国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知
六、小微企业要交多少税？1、应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额；当期销项税额=当期不含税销售收入*17%；当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*17%；2、应纳城建税=应纳增值税*7%（月报)；3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%（月报)；4、堤围防护费：营业收入*0.02%（有些地方不收）（月报)；5、所得税=利润总额*税率为25%（季报) 。扩展资料为减轻小型微型企业负担，促进小型微型企业健康发展， 2011年11月，财政部会同国家发展改革委印发通知，决定从2012年1月1日至2014年12月31日。对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费，具体包括有企业注册登记费、税务发票工本费、海关监管手续费、货物原产地证明书费、农机监理费等22项收费。通知指出，各有关部门要督促本系统内相关收费单位加强对小型微型企业享受收费优惠政策的登记备案管理，确保符合条件的小型微型企业享受收费优惠政策。各省、自治区、直辖市财政、价格主管部门要通过多种新闻媒体，向社会公布对小型微型企业免征的各项行政事业性收费。使小型微型企业充分了解和享受收费优惠政策。同时，要加强监督检查，对不按规定落实免征行政事业性收费政策的部门和单位，要按规定给予处罚，并追究责任人员的行政责任。参考资料来源：百度百科-小微企业