办理税务备案需要哪些材料哪些税务事项需要备案，去税务局报备要什么资料 _睿知

一、税务备案包括什么。
税务登记就是报税。税务登记是税务机关根据税法的规定，对纳税人的生产经营活动进行登记管理的法定制度，也是纳税人依法履行纳税义务的法定程序。税务登记是整个税收征管的起点。税务登记的种类包括：工商登记、变更登记、停业、复业登记、注销登记、停业检查登记、纳税人税务登记、扣缴税款登记等。税务登记的程序根据行业、经济性质和具体相关事务的不同而不同，因此在税务登记前应咨询税务机关。但一般情况下，税务登记应如实向税务机关提供下列证件和资料： (一)工商营业执照或其他经批准的执业证书；(二)相关合同、章程和协议；(三)组织机构统一代码证书；(四)法定代表人或者负责人或者所有人的居民身份证、护照或者其他合法证件；(五)主管税务机关要求的其他相关证明和资料。资料：根据《税务登记管理办法》:第十条企业及其从事生产经营的分支机构、场所、个体工商户和从事生产经营的事业单位(以下统称从事生产经营的纳税人)，应当向当地税务机关申请办理税务登记： (一)从事生产经营的纳税人，取得工商营业执照的，应当自行办理。(二)未取得工商营业执照但经有关部门批准设立的从事生产经营的纳税人，应当自有关部门批准之日起30日内办理税务登记，税务机关核发税务登记证件及复印件；(三)未取得工商营业执照、未经有关部门批准设立的从事生产经营的纳税人，应当自纳税义务发生之日起30日内办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证件及复印件；(四)有独立生产经营权、独立财务核算、定期向发包方或出租方支付承包费或租金的承包方，应自合同签订之日起30日内，向承包经营地税务机关申请办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及复印件；(五)境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自签订工程合同或者协议之日起30日内，向当地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及复印件。来源：百度百科-税务登记

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二、哪些减免税税收优惠事项需要备案
(a)合格的非营利组织的收入；(二)资源综合利用和生产符合国家产业政策产品的收入；(三)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；(四)为安置残疾人支付的工资；(五)农、林、牧、渔业项目所得；(六)国家支持的公共基础设施项目的投资和经营收入；(七)从事符合条件的环保、节能、节水项目的收入；(八)合格技术转让收入；(九)国家需要扶持的高新技术企业；(十)新建软件生产企业和集成电路设计企业；(十一)国家规划布局内的重点软件生产企业；(12)生产线宽度小于0 。8微米(含)集成电路产品制造商；(13)投资80亿元以上或集成电路线宽小于0.25um的集成电路制造企业；(14)创业投资企业应纳税所得额的扣除；(十五)企业购买环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资额的税收抵免；(十六)其他必须报税务机关备案的减免税项目；(十七)非货币投资、债务重组、接受捐赠、持有5年以上股权转让收入。主管税务机关对经检查不符合减免税条件的纳税人，应及时取消其优惠资格，追回减免税和滞纳金。(不需要罚款)纳税人实际经营情况不符合减免税条件，或者采取欺骗手段取得减免税，减免税条件发生变化时未及时向主管税务机关报告，或者未按规定备案自行减免税的，主管税务机关应当按照税收征管法的有关规定进行处理。
三、什么情况要办理国家税务局出口退税备案
根据《国家税务总局关于部分税务行政审批事项取消后有关管理问题的公告》，国家税务总局出口退税备案情况(部分)如下：(1)出口企业或其他单位首次办理出口退税备案时，应向主管税务机关提供以下资料，办理出口退税备案手续，申报退税。(2)出口企业或其他单位提供的出口退(免)税备案材料齐全。《出口退（免）税备案表》内容符合要求，签章齐全的，主管税务机关当场予以备案。对不符合上述要求的，主管国税机关应一次性告知出口企业或其他单位，并在更正后备案。(3)《出口退（免）税备案表》中的内容发生变更的，出口企业或其他单位应自变更之日起30日内，向主管税务机关提供相关资料，办理备案内容变更。出口企业或其他单位需要变更“退(免)税方式”的，主管税务机关应按规定办理退(免)税结算并进行变更。延伸信息：根据《中华人民共和国国家税务总局关于有关问题的公告》《关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》，出口退(免)税资格认定如下： (一)出口企业或其他单位在申请出口退(免)税资格时，除提供《管理办法》规定的信息外，还应提供《出口退(免)税资格认定申请表》电子数据。(二)出口企业或其他单位申请变更退(免)税方式的，应在主管税务机关批准后的次月起，按变更后的退(免)税方式申报退(免)税。企业应在变更批准前申报全部出口货物的退(免)税，变更后不再申报变更前出口货物的退(免)税。(三)出口企业申请取消出口退(免)税资格但不需要取消的。
税务登记的，按《管理办法》第三条第(五)项相关规定办理。参考资料来源：国家税务总局——部分税务行政审批事项取消后有关管理问题

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四、税务备案需要什么资料税务备案需要以下资料：1、填写税务登记表一式两份；2、工商营业执照（副本）、其他执业证件或批文原件及复印件一份；3、法人企业的验资报告原件及复印件一份（个体工商户不需要）；4、有关合同、（为当事人提供工商代办，商标注册服务）企业章程、协议书原件及复印件一份（个体工商户不需要）；5、法定代表人和董事会成员名单（个体工商户不需要）；6、个体业主、单位法定代表人或负责人身份证、通行证、回乡证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件一份，近期正面免冠大一寸彩色照片三张。《税务登记管理办法》第十二条纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。税务登记表的主要内容包括：（一）单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的号码；（二）住所、经营地点；（三）登记类型；（四）核算方式；（五）生产经营方式；（六）生产经营范围；（七）注册资金（资本）、投资总额；（八）生产经营期限；（九）财务负责人、联系电话；（十）国家税务总局确定的其他有关事项。
五、新注册公司后到底有哪些涉税事项要办1、税务登记现在都“三证合一”、“五证合一”了，所以税务登记资料会直接从工商传递给国税，分别到国税局网站和地税局网站进行登录。2、银行账号及核算软件备案你拿到了营业执照，刻了章，这时就要去开对公账户了。请携带公司全套资料（公章、财务章、法定代表人私章；“一照一码”营业执照或营业执照+税务登记证），以及租赁合同，还有那张领营业执照时候给你的《新设立纳税人须知》，由法定代表人（带身份证）亲自前往银行开户。签署扣税协议需要经办人身份证和“一照一码”营业执照或税务登记证。3、申请一般纳税人新成立的公司都是小规模纳税人，不少公司因为无法提供17个税点的增值税专用发票，要根据公司的实际情况和发展规划选择是否申请一般纳税人。4、领用发票首次领用发票，要先经过票种核定，可以网上申请也可以窗口办理。申请票种核定之前，要添加购票员。如果该购票员在其他公司被添加为购票员过，可能会添加不成功，要换一位。核定完票种之后，到国税局购买税控设备并进行发行。5、记账按照《会计法》的要求，就算是不经营不开票的公司也要建立账本。所以，自公司筹备成立开始，就可以建账，而且筹备期的支出都可以计入。初创企业规模不大，请不起专业会计，建议请代理公司来做账。6、报税一般来说，税种生效后就应当进行纳税申报，没有业务往来的筹备期也应当进行“零申报” 。如果您已经是一般纳税人了，要使用“申报客户端”进行申报；如果您还是小规模纳税人，可以直接在电子税务局进行申报。
【办理税务备案需要哪些材料哪些税务事项需要备案，去税务局报备要什么资料】六、是否需要备案，需要向主管税务机关报送哪些资料纳税申报是企业按照相关税法规定，向税务机关提交纳税事项书面报告的行为，是履行纳税义务、承担法律责任的主要依据。但不少企业因无业务无收入，应纳税额为零，没有达到缴纳税款的标准等，认为纳税申报实属没有必要的行为。企盈提醒，不管企业是否有收益，纳税申报都要办理。企业在纳税申报期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情况，可向税务机关申请税务零申报，并注明企业当期无应税事项。虽然税务零申报很好的解决了企业纳税申报的问题，但并不是所有的企业都适合税务零申报，一般仅适用于初创企业和淡旺季明显的季节性经营企业。可不少企业认为，即便自己公司不属于这两个类型的企业，但也达到了税务零申报的情况，理应允许申请税务零申报。对于企业享受税务零申报是有一定的限制要求，如果企业强行进行税务零申报属于违规行为，将会给企业带来严重后果：1、增值税一般纳税人企业无实际收入，但存在进项税额，企业申请税务零申报，那么企业未抵扣的进项税逾期将不能再进行抵扣；2、企业经营亏损虽说可在盈利后可进行弥补，但若企业申请税务零申报，那么将无法进行弥补，从而会给企业造成税务影响；3、企业当期有收入但无应纳税款而申请税务零申报，属于虚假纳税申报，需承担罚款及行政处罚等不利后果；4、企业当期有收入及应纳税款，但申请税务零申报，属于偷税行为，主管税务机关将按规定追征税款，并进行税务行政处罚；5、企业违规税务零申报将会降低企业信用级别，被列入风险纳税人重点监控等。因此，即便税务零申报操作简单，能为企业降低纳税压力，但还需要根据企业实际情况进行申请。最后企盈提醒，企业税务零申报不可长期申报，企业长期进行税务零申报，将会被认定为“非正常户”，情节严重将会被吊销营业执照。若企业对于税务零申报还有不清楚，或是不知道如何进行纳税申报，那就交由企盈为您进行代账办理，多位星级会计为您服务，保障企业财税安全。