企业增值税怎么申报哪些增值税纳税人按季度申报，小规模纳税怎么申报 _睿知

一、小规模纳税哪些税种按季度申报
【企业增值税怎么申报哪些增值税纳税人按季度申报，小规模纳税怎么申报】小规模纳税人个人所得税按月申报。小规模纳税人的增值税、附加税和企业所得税应按季度申报。小规模纳税人是指年销售额低于规定标准，会计核算不健全，不能按照规定报送有关纳税资料的增值税纳税人。会计核算不完善是指增值税的销项税、进项税和应纳税额不能正确计算。规定：户小规模纳税人核算健全，能够提供准确纳税信息的，可以向主管税务机关申请认定一般纳税人资格，不视同小规模纳税人。除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人，不得转为小规模纳税人。征收率：增值税对小规模纳税人采用简易征收方式，小规模纳税人适用的税率称为征收率。考虑到小规模纳税人业务规模小，会计核算不健全，很难按照增值税税率计税，用增值税抵扣进项税额。因此，执行建议的根据销售和征收率计算应纳税额的方法。自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税税率调整为3% 。小规模纳税人(其他个人除外)销售其使用过的固定资产，减按2%的税率征收增值税。只能开具普通发票，税务机关不得开具增值税专用发票。

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二、公司的增值税通常是按季度交还是按月交的
小微企业增值税可以按季申报，也可以按月申报。2019年1月18日，国家税务总局发布小微企业税收优惠政策四条，并附有文件解读。可以说从税收政策到具体规定，从什么到为什么，都有详细的说明。增值税和企业所得税纳税期限的规定。根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第6号)规定：1 。增值税小规模纳税人缴纳的增值税、消费税、文化事业建设费、城市维护建设税、教育费附加以及增值税和消费税所附的其他税种。原则上，他们应该每季度报告一次。纳税人要求不按季申报的，主管税务机关应当根据其应纳税额确定纳税期限。二。小规模增值税税费按季申报，符合条件的小型微利企业按季申报预缴企业所得税。也就是说，增值税小规模纳税人原则上按季申报增值税；对于有企业所得税的小微企业，企业所得税的申报也实行按季申报。但这次发布的文件已经悄然发生了变化。一、《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2019年第4号)规定，定期纳税的小规模纳税人可以选择一个月或者一个季度作为增值税申报的纳税期限。二、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2019年第2号)规定小型微利企业企业所得税按季预缴。为什么小微增值税企业可以选择按月或按季申报缴纳？为什么企业所得税小微企业只能按季申报缴纳？小规模纳税人增值税纳税期限的选择。小规模纳税人缴纳增值税，纳税期限不同，享受免税政策的效果也可能不同。举例：案例一：某小规模纳税人2019年1-3月销售额分别为5万元、11万元、12万元。如果按月缴税，一月只有5万元可以享受免税；如果按季度纳税，由于季度销售额为28万元，没有超过免税标准，所以这28万元全部可以享受免税。在这种情况下，小规模纳税人更愿意按季度纳税。2:某小规模纳税人2019年1-3月销售额分别为8万元、11万元、12万元。如果按月缴税，一月8万元可以享受免税。如果按季度纳税，由于季度销售额31万元已经超过免税标准，所以31万元不能享受免税。在这种情况下，小规模纳税人更愿意按月纳税。基于上述情况，为确保小规模纳税人充分享受政策，公告明确，按固定期限纳税的小规模纳税人，可根据自身实际经营情况，选择按月或按季纳税。为了保证纳税人纳税期限在年度内相对稳定，也明确了一旦选定，一个会计年度内不得变更。二。关于小微企业企业所得税纳税期限的规定为推进税收便利化改革，从2016年4月起，小型微利企业统一实行企业所得税季度预缴。按月预缴企业所得税的企业，在年中的4月、7月、10月进行预缴申报，按规定判定为小型微利企业的，其纳税期限统一调整为季度预缴。同时，为避免年度内纳税期限频繁调整，《公告》规定一旦调整为季度预缴，当年不再变更。从2019年开始，企业在预缴企业所得税时，可以根据截至本期期末的资产总额、从业人数和当年应纳税所得额直接判断是否为小型微利企业。与以往根据企业上一纳税年度是否为小型微利企业进行判断相比，该方法简单易行
由于相关指标是按季度平均值计算的，所以只能调整4月、7月、10月的纳税期限。一般来说，当选择月度申报可以减少纳税时，允许纳税人选择月度申报或季度申报。当选择没有实质意义时，直接规定简单的操作规则，让纳税人按季申报。有进步就有鼓励，没什么就有鼓励。我们希望税务总局有更多有温度的规定，给纳税人带来实惠和便利。
三、小规模纳税人增值税现在按季申报吗
小规模纳税人和个体户按季度申报，即每年的1月、4月、7月、10月为申报期，季度销售额不超过9万的不纳税。中华人民共和国国家税务总局发布《关于小型微型企业免税的通知》
增值税和营业税有关问题的公告》明确自2016年5月1日起至2017年12月31日，按季申报的增值税小规模纳税人和营业税纳税人季销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税和营业税，不再按月核定销售额。扩展资料小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报，即为零申报。需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象。长期零申报会受到的处罚是：税局会对企业进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求企业补缴税款、滞纳金，还要罚款。参考资料来源：百度百科-小规模纳税人

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四、小规模纳税人和一般纳税人每月或者季度分别需要报哪些税小规模纳税人和一般纳税人每月或者季度分别需要报税如下：1、小规模纳税人企业一般是按照季度进行申报的，税种主要有增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费附加、地方教育费附加，还有工会经费等。2、一般纳税人企业一般是按照月份进行纳税申报，税种主要有增值税、企业所得税、城市建设附加费、教育费附加、地方教育费附加，还有工会经费等。公司还有按照年份申报的税种有：残疾人保障金、垃圾处理费、防洪基金、文化事业建设费等等。个人所得税都是按照月份来申报。小规模或者一般纳税人涉及到有房产出租的，还需要每个季度进行房产税的申报。小规模纳税人与一般纳税人企业的区别：1、开票税率不同小规模纳税人企业的开票税率有：1％、3％、5％。一般纳税人企业开票的税率有：6％、9％、13％2、增值税进项税金抵扣制度不同小规模纳税人是实行简易征收，对增值税专用发票的进项金税不可以进行抵扣一般纳税人企业对增值税专用发票的进项金税可以进行抵扣。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得，按纳税年度合并计算个人所得税。非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
五、一般纳税人增值税是按月申报还是按季度申报一般纳税人增值税是按月申报的，企业所得税才是按季度申报。
六、怎么知道公司是按季度还是按月申报纳税？一、根据公司的纳税人属性进行判断：1、一般纳税人增值税按月申报，所得税按季度申报。2、小规模纳税人都是按季度申报。二、根据《深化国税、地税征管体制改革方案》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则、《中华人民共和国消费税暂行条例》及其实施细则等有关税收法律法规的规定，合理简并纳税人申报缴税次数有关事项：1、增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。纳税人要求不实行按季申报的，由主管税务机关根据其应纳税额大小核定纳税期限。2、随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报。3、符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企业所得税。扩展资料：1、按季申报的小规模纳税人，季销售额不超过9万元，免征增值税。2、如果你是定期定额征收的个体户，税务局给你的定额未达起征点，你的销售额也未超过定额，就不用申报，也不用网上申报。3、如果你是个体户，但不是定期定额户，而是自行申报，季度需要向国税局申报，不管销售额是否超过9万元，否则会被责令限期改正并处罚。现在许多国税局都要求纳税人通过网上申报。参考资料来源：百度百科——小规模纳税人参考资料来源：百度百科——一般纳税人参考资料来源：国家税务总局——中办国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》参考资料来源：中国人大网——中华人民共和国税收征收管理法