企业借款利息收入涉税收到借款利息应交哪些税，企业收到利息交增值税吗 _睿知

一、企业向个人借款，在支付利息时，需要交哪些税
1.企业向个人借款并支付利息时，必须代扣代缴个人所得税。个人所得税按照利息收入的20%计算。2.企业提取的利息应计入“财务费用-利息支出”，无需缴纳营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加。3.企业与个人签订借款合同，按合同记载金额的0.05计算缴纳印花税。4.根据《财政部，企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税，“扣缴义务人在向个人支付应税款项时，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。”《个人所得税》第八条：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。温馨提示：以上信息仅供参考。更多问题请咨询相关领域的专业人士。回复时间：2021年1月18日。最新业务变动请以平安银行官网公告为准。【我知道的平安银行】想了解更多？快来看《我知道平安银行》~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

文章插图
二、关于公司取得借款利息收入是否应该交税，交什么税？
公司应就贷款利息收入纳税，并缴纳营业税和企业所得税。首先，对于营业税。根据税法规定，纳税人将货币资金存放在银行和其他金融机构取得的存款利息收入，不征收营业税。但是，纳税人将资金委托金融机构发放贷款，或者自行或者以其他方式将资金贷给其他单位或者个人的，其取得的利息收入，按照“金融保险业”税目征收利息收入5%的营业税。其次，企业所得税。企业取得的利息收入会直接冲减当期财务费用，影响应纳税所得额(增加应纳税所得额)，最终导致当期所得税(应交所得税)增加。因此，利息收入需要缴纳企业所得税。扩展信息：1 。利息收入是指企业向他人提供资金但不构成股权投资，或者他人占用自有资金的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息和其他收入。利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。2.本科目核算企业(金融)确认的利息收入，包括各类贷款(银团贷款)、贸易融资、贴现和贴现现金、协议透支、信用卡透支、转贷款、垫款等。与其他金融机构(央行、同业等)资金往来的利息收入。)、买入返售金融资产等。3.资产负债表日，企业应当按照合同利率计算确定应收利息，借记“应收利息”等科目，按照摊余成本和实际利率计算确定利息收入，贷记本科目，按照差额借记或贷记“贷款3354利息调整”等科目。如果实际利率与合同利率相差较小，也可以用合同利率计算确定利息收入。期末应将本科目余额转入“本年利润”科目，转入后本科目无余额。来源：百度百科：利息收入
三、企业之间借款的利息收入交什么税，税率是多少？？
企业之间的借款，由利息收入方缴纳增值税和附加税。一般纳税人增值税税率为6%，小规模纳税人为3% 。附加税：城市维护建设税：增值税7%(市)、5%(县、镇)、1%(工矿区)；教育附加税：增值税的3%；地方教育附加：增值税的2%；以及企业所得税：主管税务机关出具的证明可暂免征收，无证明按2%征收。) 。

文章插图
四、个人借款给企业，利息收入需要交哪些税
如果要贷款给企业，要交增值税，发票可以由税务局开具(同时需要0.05%的印花税)；股息、红利所得也应缴纳个人所得税，税率为20% 。1、签订借款合同时，应贴花0.05；2.根据《营业税暂行条例》的有关规定，取得利息收入的企业，应按‘金融保险’税目的5%全额缴纳营业税；3.利息收入作为投资收入，需要缴纳企业所得税。资料：企业所得税税率为25%比例税率。原《企业所得税暂行条例》规定企业所得税税率为33%，另有两种优惠税率。年应纳税所得额3万-10万元的，税率为27%，不足3万元的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业税率为15% 。外资企业所得税税率30%，还有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25% 。内资企业和外资企业一样，高新技术企业15%，小型微利企业20%，需要国家扶持的非居民企业20% 。应纳企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额的企业所得税税率为计算企业所得税应纳税额所依据的法定税率。根据2008年中华人民共和国新所得税法《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定；一般企业所得税税率定为25% 。来源：百度百科-企业所得税
五、企业借款利息收入，要交增值税吗
企业利息收入征收增值税。个人想贷款给企业，要交增值税，发票可以由税务局开具(同时需要0.05%的印花税)；股息、红利所得也应缴纳个人所得税，税率为20% 。1、签订借款合同时，应贴花0.05；2.根据《营业税暂行条例》的有关规定，取得利息收入的企业应完全符合‘金融保险业’
【企业借款利息收入涉税收到借款利息应交哪些税，企业收到利息交增值税吗】税目5％缴纳营业税；3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。扩展资料：企业所得税的税率为25%的比例税率。原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15% 。外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20% 。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的；规定一般企业所得税的税率为25% 。参考资料：百度百科-企业所得税
六、企业之间借款利息收入要缴纳什么样的税种需要申报缴纳营业税(税率为5%) 。同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。营业税税率为5% 。1、出借方如果是通过银行放贷，由银行代扣代缴；2、出借方如果是自己借款出去，需要自己申报；3、借款的利息收入需要缴纳营业税及附加。如果出借方是企业，作为当期所得计算企业所得税；如果是个人，需要缴纳个人所得税。扩展资料在现实生活中，有些具体情况难以确定纳税人，因此税法规定了扣缴义务人。营业税的扣缴义务人主要有以下几种：（一）委托金融机构发放贷款的，其应纳税款以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人；金融机构接受其他单位或个人的委托，为其办理委托贷款业务时，如果将委托方的资金转给经办机构，由经办机构将资金贷给使用单位或个人，由最终将贷款发放给使用单位或个人并取得贷款利息的经办机构代扣委托方应纳的营业税。（二）纳税人提供建筑也应纳税劳务时应按照下列规定确定应用文税扣缴义务人：1、建筑业工程实行总承包、分包方式的，以总承包人为扣缴义务人。2、纳税人提供建筑业应税劳务，符合以下情形之一的，无论工程是否实行分包，税务机关可以建设单位和个人作为营业税的扣缴义务人：（1）纳税人从事跨地区（包括省、市、县，下同）工程提供建筑业应税劳务的；（2）纳税人在劳务发生地没有办理税务登记或临时税务登记的。参考资料来源：百度百科-营业税