小额贷款公司涉税问题小额贷款公司需要交哪些税，小规模要交哪些税

一、小额贷款公司交什么税各种税的税率是多少谢谢急用
根据《财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》(财税[2010]4号)规定，(一)自2009年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款利息收入免征营业税；在计算应纳税所得额时，金融机构农户小额贷款利息收入按90%计入总收入；(二)自2009年1月1日至2011年12月31日，对县(含县级市、区、旗)及以下农村合作银行、农村商业银行以及银行业机构全资发起设立的贷款公司的金融保险收入，减按3%的税率征收营业税；(三)本通知所称银行业金融机构独资发起设立的贷款公司，是指根据有关法律法规，经中国银行业监督管理委员会批准，由境内商业银行或农村合作银行在农村设立的，为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的非银行金融机构。综上所述，如果您的公司是由银行机构全资发起设立的贷款公司，经银监会批准，是为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的非银行金融机构，您可以享受相关优惠政策。不符合上述条件，不能享受上述优惠政策。根据《营业税暂行条例》及其细则，计算营业税时，应全额计算利息收入，不得扣除向金融机构借款的利息支出。

文章插图
二、小额贷款公司应交什么税种，计税依据是什么？
根据《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》年首次通过的制度，民间借贷机构的合法地位得到正式认可。关于小额贷款公司的性质，规定小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，从事小额贷款业务的有限责任公司或者股份有限公司。无论金融机构还是其他单位，只要将资金借给他人使用，都应视为放贷，按照“金融保险业”税目征收营业税。但《企业所得税法》及其实施条例规定，中华人民共和国境内的企业和其他取得所得的组织，应当就其年度应纳税所得额，依照本法规定缴纳企业所得税，适用税率为25% 。此外，设立的公司符合小型微利企业条件的，可以减按20%的税率缴纳企业所得税。2006年1月开始实施的《公司法》新规规定，一人公司是依照《公司法》规定设立的有限责任法人企业，其拥有股份所取得的利息、股息、红利收入，按20%征收，除上述涉税事项外，还可能涉及城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加等。
三、小额贷款公司要交哪些税
小额贷款公司应依法缴纳企业所得税。小额贷款公司可以由自然人、企业法人和其他社会组织设立，但其公司性质是有限责任公司或股份有限公司是企业法人。也就是说，虽然符合规定条件的自然人可以设立小额贷款公司，但由于新企业所得税法实行的是企业所得税制度，《个人所得税法》及其实施条例规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织，应当依照本法的规定，就其年度应纳税所得额缴纳企业所得税，适用税率为25% 。另外，设立的公司符合条件的，可以减20% 。《中华人民共和国国家税务总局关于印发《企业所得税法》的通知》(国税函〔2008〕159号)明确，以公司制和非公司制形式取得所得的企业和组织，界定为企业所得税纳税人，具体包括国有企业、集体企业、民办非企业单位和其他从事经营活动的组织。因此，小额贷款公司无论是由企业法人和其他社会组织投资，还是由自然人设立，都必须依法缴纳企业所得税。个人独资企业和合伙企业属于自然人企业，没有法人资格，股东承担无限责任。因此，新企业所得税法及其实施条例将依照中国法律、行政法规设立的个人独资企业和合伙企业排除在企业所得税纳税人之外。也就是说，自然人设立的小额贷款公司，基于其法律性质，应该缴纳企业所得税，而不是个人所得税。自然人股东应就其税后利润缴纳个人所得税。2006年1月实施的新《新企业所得税法精神宣传提纲》使一人公司法律制度在中国首次确立。一人公司是按照《公司法》设立的有限责任法人企业。由于一人公司与其股东是两个不同的法律主体，在纳税时应区别对待。即先对一人公司征收企业所得税，然后根据公司章程作为股东取得的税后利润，即其拥有股权取得的利息、股息、红利收入，按照《公司法》的规定，按20%的税率征收个人所得税。这里需要简单提一下的是，除了上述主体税种外，还可能涉及城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税、教育费附加等税种。

文章插图
四、请问小额贷款公司要缴纳哪些税收啊？具体哪种税缴纳的比例是多少？
自2009年1月1日至2013年12月31日，取得的贷款利息收入免征营业税。房产税按房产税残值的1.2%征收。城建税和教育费附加按营业税的(7%或5%或1%)和(3%)征收。
五、小额贷款公司利息收入
要交税吗?【小额贷款公司涉税问题小额贷款公司需要交哪些税，小规模要交哪些税】要交税。贷款性质的利息收入，属营业收入了，要交5%的营业税（似同金融保险业）。“贷款”是指将资金贷与他人使用的行为，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按‘金融保险业’税目征收营业税。因此，小额贷款公司办理各项小额贷款业务取得的贷款利息收入，应适用‘金融保险业’税目，税率5% 。
六、小额贷款公司想出卖土地都涉及哪些税种营业税、契税、印花税以及土地增值税。税率要以交易的数额具体为依据。一、营业税及附加(出让方)：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。二、印花税和契税(双方)：1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%) 。三、土地增值税(出让方)：1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60% 。为计算方便，可以通过速算公式计算：土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率) 。扩展资料相关土地转让税率：转让土地使用权，按“转让无形资产”税目缴纳营业税，税率为5%转让建筑物有限产权或永久使用权，将不动产无偿赠与他人的行为视同销售不动产，按5%的税率缴纳营业税。