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办理工商税务登记的程序和注意事项 进行税务登记时应注意哪些问题，税务登记内容发生变化时

小知识

一、靠谱办常见问题：税务登记注意事项有哪些
税种核定是指税务机关根据纳税人实际经营的行业和经营范围，核定纳税人应缴纳的税种和项目，主要包括营业税、企业所得税和个人所得税 。新纳税人办理设立税务登记时，已经核定税种，取得税务机关开具的《税种核定通知书》元 。纳税人可以在电子税务局的“税务登记查询”中找到核定的税种 。如果纳税人实际经营范围发生变化，需要增加、删除或变更税种核定信息，请联系税务管理员办理税种核定变更 。

办理工商税务登记的程序和注意事项 进行税务登记时应注意哪些问题，税务登记内容发生变化时

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二、公司第一次进行报税时需要注意哪些事
第一次报税需要注意什么？一般来说，新注册的公司在第一次报税前，应该先在税务局登记 。否则，他们不能进行首次纳税申报 。自己的公司在税务局注册的时候，税务管理员会根据自己公司的经营情况来确定公司需要缴纳什么样的税 。但公司的税务审批时间是在工商局领取营业执照并办理税务登记证后一个月内，到公司所在地的税务局办理税务审批 。如果你的公司没有在规定时间内到税务局办理税务审批，税务局会把你新注册的公司拉入异常账户！会有行政处罚！税种核定时需要准备哪些材料？1.如果自己办理税务鉴证，需要准备公司营业执照，公司财务人员的上岗证，以及已经银行贷款的购买发票的税控协议 。2.如果是找代理记账公司，只需要提供公司营业执照、公司公章、法人股东身份证件、银行开户许可证、公司章程以及签订的三方协议即可 。如何选择纳税人？新成立公司不申请成为一般纳税人的，默认为小规模纳税人 。但公司要根据自身实际情况考虑是否申请成为一般纳税人，这样对企业发展和税收更有利 。注：小规模纳税人可以转为一般纳税人，但一般纳税人不能转为小规模纳税人 。报税注意事项：公司报税分为国税申报和地税申报 。一般企业必须在注册后的第二个月开始报税 。不管新开公司是营业还是盈利，都要按时按量报税 。暂时不开放的企业可以零申报，但不能不申报 。一般向国税局申报的税种有：增值税、车辆购置税、消费税等等 。向税务总局申报的税种有：城镇土地使用税、城建税、资源税、车船使用税等等 。当然，可能会向国税局或地税局申报的税种有：企业所得税和个人所得税 。
三、新公司首次税务申报注意事项有哪些
1.公司成立的第一个会计内容 。1.公司/企业增值税的计税；2.根据税法的相关要求，在计算缴纳企业增值税的同时，还需要计算缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加 。许多地区已经开始计算和缴纳地方教育附加 。此外，还有4月1日开始征收的环保税；3.其他税的计算和缴纳在正常月份，只需要考虑企业/公司增值税和预提地税等税，但所得税等税要在个别月份的月末计算缴纳，如季度、年末等；按季度或半年按当地税务机关的要求缴纳印花税、房产税、土地使用税等税费 。根据《税收征管法》中的相关税收规定，新设立企业应在取得营业执照后30日内办理企业税务登记；在实际工作中，为了尽快取得发票并开始营业，应在取得组织机构代码证后立即开始办理税务登记手续；国税在服务大厅国税登记窗口办理登记；合伙企业，如果没有销售行为，只是提供服务(不包括修理更换行业)，不需要办理国税登记 。2.新公司开始建账需要用哪些账簿？1.适应企业/公司；企业/公司的规模与业务量成正比 。对于规模较大的企业来说，业务量比较大，分工比较复杂，会计账簿所需的账簿数量也比较多 。企业规模小，业务量也会小 。甚至有的企业一个会计就可以处理公司所有的经济业务，所以在设置账簿的时候也不需要设置很多账户 。公司的所有明细账户可以合并成一个或两个账簿 。2.一般情况下，账簿的设置是为了满足公司/企业的管理需要，为公司的经营管理提供相应的会计信息依据 。因此，在设置账户时，前提是满足管理需要，避免重复设置账户和记账；3.根据公司的会计程序；业务量不同，企业采用的会计程序也不同 。选择企业的会计程序相当于设置账簿 。如果企业/公司采用会计凭证的核算程序，企业的总账将根据会计凭证按时间顺序进行登记，会计将编制一份按时间顺序登记的总账 。当然，一般初创企业将公司财务外包给第三方记账公司也是不错的选择 。因为公司刚起步，没有足够的人员配备，代理记账公司肯定是个不错的选择 。而且一般纳税公司的记账费用每月在500-600之间，小规模纳税人每月在200-300之间 。相比这些费用，一个专业的金融工程师报名还是很划算的 。3.新公司的月度会计流程会计流程是指从编制凭证到编制会计报表的全过程，也成为会计循环；一般来说，根据原始凭证制作记账凭证，然后根据记账凭证记录明细账，再进行汇总，根据汇总表记录总账，最后根据总账编制报表 。一个月的生意就是这样，下一步就是去地税局报税，交税 。
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四、公司在办理税务登记时，应准备哪些相关资料；有哪些注意事项相关资料：1. 《税务登记表》及附报资料2. 营业执照或其他执业证件副本（原件、复印件）3. 法定代表人（负责人）身份证明（原件、复印件）4. 会计证（原件、复印件）5. 注册地址及生产经营地址证明（如为自有房产，提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及复印件；如为租赁的场所，提供租赁协议原件及复印件）6..章程 。7、组织机构代码证（原件、复印件）
五、南京公司税务登记注意事项有哪些一、税务挂号请求时限纳税人应按照《征管法》和《税务挂号管理办法》的规则，自收取营业执照之日起三十日内处理税务挂号证 。二、处理税务挂号应供给下列材料凡收取营业执照或经有权机关同意开业，单位请求处理税务挂号的，沈阳代办公司、纳税人应当提出处理税务挂号的书面请求陈述，照实填写税务挂号表并供给以下证件、材料：(1)营业执照(或者其它核准执业证件)复印件;(2)有关合同、规章、抉择、协议书复印件;(3)公司验资陈述复印件;(4)法定代表人(负责人)或者业主的居民身份证、护照或许其它证明身份的合法证件的复印件;(5)组织机构一致代码证书复印件;(6)房屋产权和租房协议复印件;(7)可行性陈述和外经贸局的同意证书复印件(外商投资公司) 。“个体工商户”只需供给①、②、⑤、⑦材料;“分支机构”除供给上述材料外添加总机构营业执照、税务挂号证复印件 。三、改变税务挂号纳税人发作税务挂号证信息改变的，沈阳代办营业执照、首要应到税务挂号窗口收取《税务挂号改变表》一式两份，据实填写并加盖公司公章后连同原《税务挂号证》(正、副本)、改变后的营业执照复印件及税务挂号窗口需求供给的其它材料复印件，交税务挂号窗口经办人员审阅受理 。
六、一般纳税人报税的注意事项有哪些一般纳税人要注意的问题与流程，如下：
一般纳税人报税时间
一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作 。
报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表，抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录 。
一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：
一般纳税人抄税、报税时应当注意：
1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;
2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录;
3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报 。
一般纳税人报税程序：
1、月底前进项发票认证解密
2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税)
3、打印本月开票清单
4、网上报税：
A、如有开具普通发票，要导入
B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入
C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”
D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列
E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理，则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，如无误，OK!如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理 。
小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税 。
一般情况下，办完登记证的当月就应该申报 。如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报 。
没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报 。就是收入为零，应纳税额也为零 。
做凭证时税金直接计提
小规模纳税人识别号填税务登记证号
货物或应税劳务名称填主营项目
销售额填不含税收入金额
征收率填你公司适用税率：如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率 。
应补退税额=本期实际应纳税额
必填
小规模纳税人怎样申报?
1、增值税，一般按月申报 。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税 。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取 。
2、企业所得税 。按季度申报，年底汇算清缴 。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收 。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》
国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示 。
地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1、增值税一般纳税人纳税申报
相关纳税人
纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报
1、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表
2、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》
3、《增值税发票使用明细表》
4、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据
5、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据
6、财务报表
7、《重点税源调查表》(列入重点税源企业)
8、《增值税纳税申报表附报资料表》
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结 。
2、增值税小规模纳税人纳税申报
相关纳税人
纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报
1、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
2、财务报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结 。
3、消费税纳税人纳税申报
相关纳税人
纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报
《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表)
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结 。
5、所得税纳税人纳税申报
相关纳税人
纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报
1、《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表》、核定征收企业所得税纳税申报表
2、财务报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结 。
6、扣缴义务人申报
相关纳税人
扣缴义务人报送相关资料→受理审核→受理申报
1、《代扣代缴税款报告表》
2、《代收代缴税款报告表》
3、财务报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结 。
7、延期申报申请
相关纳税人
纳税人申请→受理审核→审批
《延期申报申请表》
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结 。
审批权限：
主管税务机关
8、纳税申报方式审批
相关纳税人
纳税人申请→受理审核→审批
《申报方式申请审批表》
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场审批办结 。
审批权限：
(1)省辖市局分局
(2)县(市)局
9、延缴税款审批
相关纳税人
纳税人申请→受理审核→市、县局审核→省辖市局审核→省局审批
1、《延期缴缴纳税款申请审批表》
2、当《月纳税申报表》及财务报表
3、银行存款余额证明
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，在20日内办结 。
审批权限：
省局
10、企业所得税汇总(合并)纳税企业逐级汇总(合并)申报
相关纳税人
受理申报-受理审核-逐级上传到总机构所在地国税机关
①汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表
②所属成员企业纳税申报表及附表
③本级纳税申报表、附表及财务会计报表
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，3日办结 。
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