企业报税企业税务如何管理，企业税务查询系统 _睿知

一、大企业如何做好税收管理
如何做好大型企业的税收管理工作(一)增强税收管理的重要性首先，大型企业要增强税收管理的重要性。一是提升现有税务管理岗位的职能水平，改变以往仅在财务部门设置税务部门或税务岗位的模式，为税务管理提供组织保障，提升税务管理对公司重大生产经营活动的决策支持能力。二是将包括税收政策研究争取、税收筹划、税收分析等在内的高级管理层作为企业进行重大生产经营决策的重要内容，加强在重大生产经营决策阶段、经营阶段和转移或退出阶段对税收研究判断的参与，以利于税收管理特别是高端税收管理。大型企业税收管理的好坏也是衡量大型企业管理水平的重要指标，是大型企业竞争力的表现指标之一。(二)建立大型企业税务管理人员的科学任用和业务技能提升机制。考虑到税务管理的特点，大型企业税务管理人员应建立一套不同于企业技术岗位或管理岗位的任用机制。比如税务管理岗位的普通人员，如纳税申报人员，应是熟悉企业业务和经营模式、会计核算、税收政策以及计算机信息和网络系统操作的“四有人员”；中层税务管理岗位的人员除了熟悉以上四个方面外，还要具备与企业内部其他部门的沟通能力、税企关系沟通能力、税收分析和申报能力；还要求高级管理人员具备企业战略发展的思维、国际税务管理的视野、税务数据库和信息系统的规划能力，如果涉外工作较多还需要一定的外语能力。(3)充分利用税务外包等专业外力服务大企业。我国税务外包的专业力量有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所，但最主要的还是税务师事务所。经过30多年的发展，我国已有近6000家税务代理机构，税务代理服务水平和能力大幅提升，可以帮助大型企业处理包括纳税申报、税务风险诊断与评估、税务争议协调、税收政策争取、税收筹划、税收政策环境调查等大部分工作。目前，企业税务管理机构不健全，税务岗位短缺。将税务管理的一部分外包也是一个不错的方式，即由外部专业力量分担一部分工作，在一定程度上降低企业的税务风险，让企业现有的税务管理岗位可以将一部分时间投入到更高层次的税务管理中。提高与税务当局的沟通水平。改变过去沟通的目标仍然是让税务机关提供纳税服务的便利，或者尽量不来企业检查。沟通的层次要提升到一个更高的层次，包括与税务机关建立定期的走访交流机制，让企业了解最新的税收政策和执行标准，也让税务机关了解企业的业务和运行机制，增进相互了解。然后在此基础上，通过双方设立话题，深入研究税收政策，结合企业实际情况，有什么税收政策可以降低企业税负，企业不享受就进行调整；如果企业有自己的特殊情况，政策规定不是很明确，可以建议税务机关根据上位法的立法精神和原则，在执行中给予企业一定的灵活性和照顾；如果企业确有特殊情况，如特殊行业或历史遗留问题，也可以通过税务和企业双方的努力，向财政部和国家税务总局申请单独的税收政策，形成一个统一的税收政策体系
(五)建立符合企业需求的税收管理信息系统。如前所述，税务管理是以企业的业务和会计为基础的后端管理工作。在建立方式上，一是可以考虑将业务和会计系统嫁接建立税务管理信息系统，二是单独建立税务管理信息系统。但不管怎样，这个项目是巨大的。所以建议可以分模块分阶段开发。比如法律法规数据库的建立和查询模块、纳税申报数据采集和统计分析模块、企业所得税汇算清缴模块、发票管理模块、税务岗位人员学习模块和纳税档案电子数据管理模块等。企业应选择适合企业实际情况的开发模式建立自己的税务管理信息系统。综上所述，当大企业重视税务管理，税务机构和人员设置到位，外部专业力量运用到位，税务机关之间沟通顺畅，税务管理信息系统建立起来，大企业的税务管理一定会上升到一个新的高度。

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二、如何做好税务管理与筹划
企业有什么办法合理合法的解决增值税高、所得税高、投入成本账单多的问题？大数据时代，企业的任何一个小动作都会暴露在透明之下，唯一的办法就是合规纳税，合理使用税收优惠政策。如何合规纳税？如何降低税负？最重要的是看是否符合高新、西部大开发、小规模增值税按季免征、小微企业政策等普惠性政策。如果企业能享受到这些政策，就要尽力争取。然后，就是利用当地的税收优惠政策。通过地方税收优惠政策，合理转包业务，合理减免纳税高的部分。通过当地政府支持的园区税收优惠政策，在园区内设立有限公司(以新公司或子公司、分公司的形式)或个人独资企业，承担主体公司的大部分税务业务，在园区内纳税，享受园区当地财政局支持的税收奖励返还或享受核定征收。园区改革升级后，不需要企业入驻，只需要企业在当地注册纳税，全国各地的企业都可以享受。有限公司退税政策如下：增值税和企业所得税均享受70%-90%的地方留成部分，其中增值税地方留成50%，企业所得税地方留成40%，其余由国库征收。比如北京某设计企业，去年全年要交300万增值税，500万企业所得税，总共缴税800万。享受园区退税政策后：增值税：300万* 50% * 80%=120万企业所得税：500万*40%*80% 。
%=160万共计节省280万税额，企业当月纳税，次月奖励返还到账。另一种是由个人独资企业核定征收。对缴纳的个人经营所得税实行行业利润率10％、核定后税率0.5％-2.1％、综合税负3.16％以内。比如开票400万只需纳税12万出头即可完税。设立个人独资企业承接业务，主要解决企业缺成本票、企业所得税高、分红税个税高等问题。缴纳上述税款后，剩下的利润全部归投资者所有，提现到私卡自由安排。不管是哪种政策，业务真实、三流一致是基础，切勿动歪心思钻空子，金税三期下任何的弄虚作假都会无处可藏
三、新形势下企业如何做好税务管理与筹划一、做好企业税务管理就要分析企业涉税风险及其成因：涉税风险是指纳税人面对纳税而采取各种应对行为时，所可能涉及到的风险，包括多交税风险和少交税风险。政策信息风险、业务流程风险、灵活处置风险、制度安排风险等四种风险会导致企业多缴税。少缴税风险包括故意逃避纳税风险、空白漏洞风险、弹性寻租风险、政策信息风险、纳税筹划风险。为严肃税法和增加财政收入，对涉税违法行为加大打击和处罚的力度；稽查力度和手段不断增强。二、怎么进行企业的税务筹划：1、私营企业组织形式的筹划私营企业包括私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业四种组织形式。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格，对企业债务承担有限责任，由于公司与其股东是两个不同的法律主体，在征税时对公司和股东实行双重征税，即对公司征收企业所得税，对股东取得的工资薪金所得、分得的税后利润征收个人所得税。私营合伙企业和私营独资企业不具有法人资格，对企业债务承担无限责任，在征税时按照”个体工商户的生产、经营所得”项目征收个人所得税。利用组织形式进行纳税筹划是每个”准纳税人”在注册登记前必须考虑的，这就要求投资人在确定组织形式前充分调研，搜集经营地的行业信息，估算盈利水平，综合分析所得税税负，依靠纳税筹划赢在起跑线上。综合考虑企业所得税和个人所得税税负及企业的经营风险、经营规模、管理模式、投资额等因素，选择适合自身实际情况的企业组织形式，实现投资收益最大化。2、查账征税与核定征收方式的筹划所得税的征收有两种方法：查账征收与核定征收。对财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的单位，采用查账征收的方式；对经营规模小、会计核算不健全的纳税人，采用定额征收、核定应税所得率征收及其他核定征收方式。以核定应税所得率的征收方式而言，对不同行业的应税所得率仅规定了比例范围，同一行业最低比例与最高比例差异较大，有利于税务机关操作，但缺乏具体的认定标准，随意性较大，很可能造成同一行业的企业税负不均，增加企业的经营风险和税负。如果企业经营多业的，税法规定无论其经营项目是否单独核算，均应根据其主营项目确定适用的应税所得率，可能导致适用较低应税所得率的业务按照较高的应税所得率征税。此外，实行核定征收的企业，不能享受所得税的优惠政策，相比之下，查账征收的方式可以享受部分税收优惠待遇，涉税风险较小，便于投资者和税务机关全面掌握企业的生产经营情况。不少私营企业经营规模小，会计核算不健全，只能采用核定征收的方式，甚至一些私营企业为逃避税收，缩小规模，异地经营，以大化小，退回小本经营的个体户状态，放弃查账征收的方式。私营企业规模小，无法形成产业优势，会计核算不健全，降低了企业经营管理的水平，综合权衡，私营企业选择查账征收方式，不仅降低涉税风险，而且有利于企业的长远发展，这需要企业依照国家规定设置账簿，核算收入、成本、费用，并按期办理纳税申报。3、将部分业务招待费转化为业务宣传费业务招待费是私营企业必不可少的日常支出，不少私营业主将个人及家庭餐饮、食品、娱乐支出的发票拿到企业报销，这种人为增加企业费用的做法并不可取。税法对业务招待费的扣除采用”两头卡”的方式，一方面，企业发生的业务招待费只允许按照发生额的60%扣除，将业务招待费中的个人消费部分去掉，另一方面，设定业务招待费最高扣除限额为当年销售（营业）收入的5‰，防止企业多找餐费发票甚至假发票冲账，造成业务招待费虚高的情况。由于企业发生的业务招待费无论是否合理，都不允许全额扣除，首先，企业应控制并压缩业务招待费支出金额，严格区分业务招待费与其他费用，不要把差旅费、会议费、交通费、董事费等其他开支混入业务招待费，企业参加产品交易会、展览会发生的餐饮费、住宿费，应作为业务宣传费列支。其次，企业可以将部分业务招待费转化为业务宣传费，增加费用的税前扣除金额。例如，将某些餐饮招待费改为赠送给客户的礼品，在礼品上印上企业的名称或标志，附带企业的宣传资料，或者邀请客户参加企业举办的产品推介会，要求参会人员签到，并为参会人员提供餐饮和住宿，由此产生的费用作为业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除。4、私营公司的捐赠与个人捐赠结合进行筹划随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来，而捐赠是在年度期间发生的，如果企业捐赠前不进行纳税分析，可能使企业因捐赠背负额外的税负，而将私营公司的捐赠与个人捐赠结合起来，企业承担社会责任的同时，也可获得节税收益。5、注意划分企业经营支出和投资者个人支出目前不少私营企业会计核算不规范，要求财务人员报销其个人或家庭消费性支出，将企业资金用于个人或家庭购买汽车、住房也不进行纳税申报，或者以借为名公款私用偷税漏税，一旦被税务机关查实，会给企业和投资者造成严重的损失。税法规定，个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的利润分配，并入投资者个人的生产经营所得，依照”个体工商户生产经营所得”项目计征个人所得税；除上述企业以外的其他企业的个人投资者，以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的红利分配，依照”利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，并且企业的上述支出不允许在所得税前扣除。此外，为了避免部分企业股东以”借”为名，挪用公款私用，偷逃税款，税法规定，纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照”利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。6、投资者分红与工资、薪金所得的筹划由于企业所得税法取消了计税工资的限制，私营公司的投资者领取的工资、薪金所得，只要是合理的工薪支出，允许税前扣除，而投资者分得的股利红利所得，属于税后利润分配，不得税前扣除，投资者可以在分红与工薪所得之间进行选择，合理降低所得税税负。

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四、如何做好企业税收管理和筹划工作企业做好税务筹划的目的在于降低税务风险，但并不是说叫你去偷税。所以，税务筹划是企业在一种合理合法的提前下，并且风险可控下对企业做一个税务成本的降低。那么，企业如何做好税务筹划呢？有什么好方法能让企业做好税务筹划呢？工具/原料企业财富安全管理集成系统方法/步骤我们知道，税务筹划是每一个企业要做好的，特别是目前大环境下，各行各业产能过剩，企业利润越来越低，从成本来看，企业必须通过税务来降低成本，但是，合理合法做好税务筹划才是每一个企业应该要考虑的。请点击输入图片描述一般来说，一个企业做税务筹划方法主要有3种。也许你也看到很多财税机构写得天花乱坠，感觉很神一样，下面告诉你他们经常用的方法。请点击输入图片描述第1种方法：洼地核定征收对于这种方法，只有在特点的地区注册的企业才有这个政策，霍尔果斯就是其中一个众所周知的例子，但就目前来说，类似的还有上海、深圳等这些地区。这些地区是按照一定的税收率来征税的，所以整体上算下来，你可以减少税收成本。第2种方法：转移低税率税种这种方法也比较常用，相信你从字面上的意思看就知道如何降低税收成本了。但是转移税务种类也并不是很简单，你需要有一定的技术，特别是完善的集成系统，因为你要考虑风险控制，风控是第一要素，具体参考企业财富安全管理集成系统。3，最新税收政策多关注税务局最新的一些政策，很多税收政策对你降低税务成本有用处。比如，你隐瞒的收入可以通过一些政策去税务局证明你不是隐瞒就可以了。
五、企业如何进行税务管控?如何做好税务管理？亿信华辰企业税务信息管理系统（eTIMS）eTIMS帮助企业优化涉税信息收集与报送，统一报送口径，快速响应监管单位要求。通过内置涉税数据质量强控模块，提升数据质量。将BI与财税指标深度结合实现风险控制和领导看板。内置了全面的税收法规库，构建全面的纳税知识体系，不断提升企业涉税工作水平。
【企业报税企业税务如何管理，企业税务查询系统】六、怎样进行企业税务管控谈到税务总难免与企业产生各种各样丝丝缕缕的联系，所以企业的税务管理在税务管理中的地位也显得尤为重要。企业税务管理是企业在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本、实现税收成本最小化的经营管理活动。它是一种合理、合法的避税行为，不是违法的偷税，是国家税收政策所允许的。在国外，纳税人为有效减轻税收负担，都对税务管理加以研究，专门聘请税务顾问研究税收政策和征管制度的各项规定，利用优惠政策，达到节税的目的。在我国，随着市场经济体制的建立，企业之间竞争日趋激烈。因此，加强企业税务管理显现出其重要意义。相比于欧美的发达国家，我国对于企业税务管理的意识相对有点薄弱，所以在企业税务管理的过程中还存在着许多不足。首当其冲的就是对税务管理整体意识的不足，尤其是在社会主义计划经济体制下起步的我国许多企业，企业管理长期由国家控制，企业税务管理的理论与实践处于空白状态。这也导致了企业长期忽视税收问题，不注重税务管理。一方面是大多数企业认为税务事项简单，仅由财务会计人员兼办税务事宜，更无专门的税务组织；另一方面，有的企业认为纳税只是被动消极遵循税法，自己无所作为；而另一部分企业则无视税法尊严，肆意偷逃税。也有少部分企业已初步形成税务管理意识，但总体管理水平较低。这种现象无疑会影响税收的正常征收、加大税务风险同时也使得企业与税务部门的关系越来越紧张。其次，企业对税务管理的认识也不够全面，不能正确认识税收对于国家对于企业都有着重要作用。一味追求税收的减少，甚至出现偷税漏税等违法行为，而分不清这些违法行为与税务筹划的区别。税收筹划是合法行为，它一般是政府默许甚至鼓励企业的行为，其不损害国家利益的特点是它与偷税漏税的最大区别。而且许多企业忽视会计与税务的差异。在市场经济条件下，经过近十年的法制建设，税法与会计制度之间出现了差异，特别是在会计制度和税收制度改革以后，我国税法与会计准则之间的差距呈扩大趋势，财务会计不再融财务、税法要求于一身，而是遵循会计准则。税法也在力求独立，如税法第一次单独制定了资产的税务处理。很多企业财务人员，还没有意识到这种差异有不断扩大的趋势。他们受传统模式的影响，纯粹根据财务报表数据不作相关调整申报纳税，这就有可能多申报或少申报应纳税额。当然，不可否认的是我国企业的税务管理正在不断的加强与完善。我们绝对不应该只看到它消极或者消极的一面，而应该客观冷静的作出评价。既然税务管理如此重要，我们当然也不能忽视它的重要意义与作用。税务管理能够树立正确企业经营管理人员的税法观念，最大限度提高财务管理水平。我国的法律正在逐步走向完善,税法征管的力度也在不断的强化,企业加强企业管理的过程,其实就是税法的学习和运用的过程。随着税法的不断改进,法制观念的强化,民众及企业的纳税意识也会逐步走向提升。与此同时,由于在地区之间、行业之间,国家税收政策存在着一定的差异,税法的征收也有所不同。因此,企业必须要不断强化企业内部税务管理制度,要求管理人员不仅要熟悉各类税收法规,还要熟悉会计准则和会计制度,从而整体提高企业的财务管理水平。加强企业税务管理有效降低税收成本由于要实现国家管理的更加智能化,政府部门的花销正在逐年增加,税收也必须逐年的增加才能满足国家的支出。企业应当把税收当作经营中的一项不可忽视的一项内容,但是企业也应当最大限度的追求自身利润,因此企业必须加强税务管理,采用合理合法的手段有效地节税来为自己的企业争取到最大限度的税后利润。税收的实体成本,就是企业依法应该缴纳的各项税金。比如像一些大的实业发展总公司,经营的范围很广,涉及到方方面面,包括建筑施工、产品生产、钢材加工、服务等等许多不同行业的生产活动,不仅仅有属于增值税的应税范围,还有营业税的应税范围,无形当中,就增加了税收管理的复杂性。因此,通过加强企业税务管理可以降低或者节约企业的税收实体成本,才可以避免税收处罚成本,有效地为企业争取更多的利润。加强企业税务管理有助于企业内部产品结构的调整和资源的合理配置国家通过制定或修改税法及税收政策来干预市场经济运行,调节产业结构和优化社会资源的配置。所以,税法必然会蕴涵一定的国家宏观调控意图,并通过税法中的有关具体规定体现出来。结果许多因素,如地区、行业、产品、财务核算方法、企业组织形式、投资方案和融资方法等都会影响到企业的税收负担。这就意味着,企业税负虽然是在经营过程中发生的,但税负的轻重却是在企业做出有关经营决策时就已经决定的。因此,为了降低税收成本,企业仅仅注意在经营过程中避免额外税负是远远不够的,更为重要的是,在做出经营决策之前就必须综合考虑不同决策可能导致的税负上的不同。这就企业内部产品结构的调整和资源的合理配置问题。经济的发展,税收制度改革的加快,要求企业必须提高税收管理水平。加强企业税务管理有助于提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平随着税法的不断完善和征管力度的不断加大，偷、逃税现象越来越少。企业应着眼于加强税务管理，减轻税收负担。加强企业税务管理的过程，实际就是税法的学习和运用过程，有助于提高纳税意识。同时，国家税收政策在地区之间、行业之间有一定的差异，税法所允许的会计处理方法也不尽相同。因此，企业加强税务管理，要求管理人员不仅要熟知各项税收法规，还要熟知《会计法》、会计准则和会计制度，从而提高企业的财务管理水平。最后，要加强企业的税务管理应该做到以下几个方面：设立专门的税务管理部门随着我国税收法制的健全、税收体系的完善,企业涉税事务越来越复杂,单凭企业会计人员兼任税务管理人员远远不能满足企业税务管理的需要。企业内部应设置专门的税务管理机构,建立起合理的岗位体系,并配备专业素质和业务水平高的管理人员,规模较大的企业应设置税务总监。企业的税务管理部门不但要做好涉税事务的日常管理工作,还要建立稳定获得税收政策信息的渠道,认真研究国家宏观经济动向,动态掌握各项税收政策及变化,对企业的纳税行为进行统一筹划、统一管理,用国家政策更好地指导企业。这既符合国家的整体经济利益,同时也使企业自身的税务管理工作走向规范化、专业化,更符合现代市场经济对企业的要求,也有利于加快企业的发展。加强培训学习,提高人员业务素质我国的税收法规种类多、变化快,企业应采取各种行之有效的措施,利用各种渠道,帮助企业税务管理人员加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习,了解、更新和掌握税务新知识,使他们既知晓企业内部的生产经营活动情况,又精通企业所在行业的税收政策法规,成为管理和控制税收风险的中坚。企业税务管理是一项系统工程,很多环节都会涉及到税务问题,因此在加强对税务管理人员培训的同时,对高层和员工的培训也不容忽视。对企业专业办税人员的培训主要针对具体的业务和技巧,而对企业高层的培训应该着重灌输正确的纳税理念,使之破除以往把税收事宜看作只是财务部门工作的陈旧观念,树立全员参与、全员控制的新思维,积极理解支持税收成本管理工作。夯实税务管理基础工作税务日常管理工作看似简单,却是整个税务管理工作的基础,是企业开展经营活动的前提,是企业获取纳税管理基础信息的来源。做好日常税务管理,可以使企业的各项涉税行为规范合法,避免罚款和滞纳金,以及大额补税给企业现金流造成的不利影响,从而减少不必要的支出和损失。进行合理有效的纳税筹划纳税筹划是企业税务管理的一个重要方面,是企业降本增效的重要手段。企业应充分发挥纳税筹划作用,力争使公司的各项涉税业务能做到未雨绸缪,确保公司的经营效益不受损失。强化企业涉税风险管理,积极规避和防范税务风险企业涉税风险是客观存在的,任何企业都无法完全回避和消除。但是,风险并不可怕,风险是可以防范和控制的,企业应该积极地应对和防范涉税风险,力求把涉税风险降到最低,或是从根本上预防涉税风险的发生。一方面规范企业涉税行为,防范税务风险。规范企业涉税行为是防范税务风险的根本所在。