增资扩股和股权转让的区别股权转让如何征税，股权转让要交什么税,如何扣除 _睿知

一、个人转让公司股权如何纳税
1.个人转让公司股权时，应按照以下公式计算个人所得税：股权转让所得应缴纳的个人所得税=(股权转让所得-在转让过程中支付的为取得股权相关合理费用而支付的金额)20% 。(关于原值和费用的确定，纳税人必须提供相关合法有效的证明)2 。根据规定，股权转让是指企业股东将其部分或全部股权或股份转让给他人。按照《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，中国居民取得的境内外股权转让所得和非中国居民取得的境内股权转让所得，按照我国个人所得税法的规定计算缴纳个人所得税。《国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复》规定原股东取得股权转让所得时，按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。应纳税所得额的计算公式有两种：(1)对于取得转让所得的原股东，再按持股比例清偿债务，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=(原股东股权转让所得总额-原股东承担的债务总额-原股东收回的债权总额-股权转让过程中注册资本相关税费)原股东持股比例。其中，原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润(下同) 。(2)原股东取得转让收益后按照持股比例分配股权转让收益、债权债务的，应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=原股东分配取得的股份。《中华人民共和国国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据的公告》(国家税务总局公告2010年第27号) 。一、自然人转让被投资企业股权(股份)收入(以下简称股权转让)，应当按照公平交易价格计算确定。计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采取本公告所列方法进行核定。

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二、股权转让怎么缴税
【增资扩股和股权转让的区别股权转让如何征税，股权转让要交什么税,如何扣除】股权转让给个人的，属于财产性收入，减按20%的税率缴纳个人所得税。股权转让给公司时应缴纳企业所得税、印花税和契税。财产转让收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权和其他财产取得的收入。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税税率： (一)综合所得，适用3%至45%的超额累进税率(税率表附后)；(二)业务收入适用5%至35%的超额累进税率(税率表附后)；(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，适用20%的比例税率。
三、个人股权转让如何缴纳个人所得税
个人股权转让税。股权转让所得为财产转让所得的应税项目，按照20%的税率征收个人所得税。财产转让所得，为财产转让所得减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率： (一)综合所得，适用3%至45%的超额累进税率(税率表附后)；(二)业务收入适用5%至35%的超额累进税率(税率表附后)；(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，适用20%的比例税率。

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四、股权转让，如何纳税？
企业股权转让如何申报纳税：(1)按照规定，股权转让中，单位和个人承担企业股权，企业的土地、房屋所有权不发生转移，不征收契税；土地和房屋所有权作为股份或作为企业投资征收契税。(2)国有土地使用权、地上建筑物及附着物所有权转让，征收土地增值税。(三)个人转让股权的，以财产转让所得为基数，按20%的税率缴纳个人所得税，可以扣除购买价款和相关税费；企业转让股权时，股权转让所得应并入企业应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。(4)印花税：一是卖方对在沪深证券交易所交易或管理的企业股权转让，按证券(股票)成交金额的1征收证券(股票)交易印花税。二是对不在沪深交易所交易或管理的企业股权转让，由双方按照约定价格(即所含金额)万分之五的税率征收印花税。
五、股权转让应该怎么缴税，哪一方需要缴税
股权转让过程中，转让方需要缴纳各种税费。如果转让人是个人，要按20%缴纳个人所得税。根据《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》第六条规定，可按以下规定进行特殊税务处理：企业债务重组确认的应纳税所得额占企业当年应纳税所得额50%以上的，可在五个纳税年度的期限内平均计入各年度应纳税所得额。企业发生债转股业务的，债务清偿和股权投资暂不确认债务清偿收入或损失，股权投资的计税基础以原债务的计税基础确定。企业其他相关所得税事项保持不变。股权收购：被收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%，且股权收购时被收购企业股权支付金额不低于交易支付总额的85%的，可按以下规定处理：1 .股东取得的被收购企业股权的计税基础，按照被收购股权的原计税基础确定。2.收购企业收购被收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原计税基础确定。3.被收购企业和被收购企业的原有项目
资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变。扩展资料：股权转让协议主要包括以下内容：1、协议转让的股份数及占上市公司总股本的比例。2、转让股份的每股个及股权转让金总额。3、转让股份的交割日(股权转让让协议正式生效后方可进行) 。4、股权转让金支付方式。5、出让方的义务；6、受让方的义务；7、协议的生效日；8、出让方的陈述与保证；9、股权转让完成后，双方对上市公司的变动计划；10、股权转让协议的解除条款；11、保密条款；12、争议解决方式；13、违约责任；14、附则。参考资料来源：百度百科-财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理
六、股权转让如何交税企业股权转让应当缴纳增值税、企业所得税、印花税等。印花税由当事人就所执的股权转让凭证各自全额贴花。企业所得税的税率为25％，应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。