企业捐赠如何抵税捐款如何抵企业所得税，捐款可以抵扣企业所得税 _睿知

一、捐款怎么抵税？
只有对公益性社会组织和基金会的捐赠，才能在计算应纳税所得额时扣除。法定情况下，三年内可以抵扣。捐赠给其他组织或个人的，不能扣除。【法律依据】《企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出，不足年度利润总额12%的，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，允许在结转后三年内计算应纳税所得额时扣除。第十条在计算应纳税所得额时，下列费用不得扣除： (一)支付给投资者的股息、红利等股权投资收益；(2)企业所得税；(3)滞纳金；(四)罚款、罚金和罚没财物损失；(五)本法第九条规定以外的捐赠支出；(6)赞助支出；(7)未经批准的储备支出；(八)与收入无关的其他支出。

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二、企业捐款能否抵税？
企业进行的捐赠属于公益性支出，可以抵扣企业所得税，年度利润总额12%以内的部分，可以在计算应纳税所得额时扣除。即企业捐赠的税额最高可扣除年度利润总额的12% 。根据《中华人民共和国企业所得税法》第九条规定，企业发生的公益捐赠支出，不足年度利润总额12%的，准予在计算应纳税所得额时扣除。第二十一条在计算应纳税所得额时，企业的财务会计处理与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。延伸信息《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条企业所得税法第九条所说的公益性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门进行的用于符合法律规定的慈善活动和公益事业的捐赠。第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法税收优惠规定减征或者抵免的税额后的余额，为应纳税额。来源：中国人大网——中华人民共和国企业所得税法
三、公益事业统一捐赠票据如何抵扣企业所得税？
不超过年度利润总额12%的企业公益性捐赠支出，准予扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》:第五十三条企业当年发生的和以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的，准予扣除。年度利润总额是指企业按照国家统一的会计制度规定计算的年度会计利润。第五十一条企业所得税法第九条所称公益性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，依法用于慈善活动和公益事业的捐赠。扩展资料：据《中华人民共和国公益事业捐赠法》:第三条本法所称公益事业，是指下列不以营利为目的的事项： (一)救灾、扶贫、助残等社会团体和有困难的个人的活动；(二)教育、科学、文化、卫生和体育；(3)环境保护和社会公共设施建设；(四)促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。第十七条公益性社会团体应当将捐赠财产用于资助符合其宗旨的活动和事业。接受的救灾捐赠财产应当及时用于救灾活动。基金会每年用于资助公益事业的资金数额不得低于国家规定的比例。公益组织应当严格遵守国家有关规定，按照合法、安全、有效的原则，积极实现捐赠财产的保值增值。非营利机构应当将捐赠财产用于发展自身的公益事业，不得挪作他用。对于难以存放、运输且超过实际需要的捐赠财产，受赠人可以变卖，所得收入全部用于捐赠用途。第十八条受赠人与捐赠人订立捐赠协议的，应当按照协议约定的用途使用捐赠财产，不得擅自改变捐赠财产的用途。确需改变用途的，应当征得捐赠者的同意。第十九条受赠人应当按照国家有关规定，建立健全捐赠财产的财务会计制度和使用制度，加强对捐赠财产的管理。第二十条受赠人应当每年向政府有关部门报告捐赠财产的使用和管理情况，接受监督。必要时，政府有关部门可以对其财务进行审计。海关依法对减免税捐赠货物进行监管。县级以上人民政府侨务部门可以参与监督华侨捐赠给中国的财产的使用和管理。来源：百度百科-中华人民共和国企业所得税法实施条例

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四、2020年公司捐款可以抵税吗？
题，2020年，企业的捐赠支出可以税前扣除，但必须满足相应的条件。年度利润总额12%以内的捐赠或公益性捐赠，允许在计算应纳税所得额时扣除。具体来看，财税〔2018〕15号文规定，企业通过公益性社会团体或者县级以上(含县级)人民政府及其组成部门、直属机构用于慈善活动和公益事业，年利润总额12%以内的部分，允许在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，允许在结转后三年内计算应纳税所得额时扣除。
五、公益捐款可以抵扣所得税吗？
可以扣除一部分。个人将其所得捐赠给教育等公益事业的，其捐赠额不超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。把自己的收入捐给教育等公益事业？指个人通过社会向教育和其他社会公益事业的捐赠
过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，冷予在税前的所得额中全额扣除。自2001年7月1日起，个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。个人通过非营利性社会团体和国家机关对公益性青少年活动场所（其中包括新建）的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，准予在税前的所得额中全额扣除。个人将其所得向教育事业和其他公益事业捐赠，在缴纳个人所得税时，可以按照国务院有关规定从应纳税所得额中扣除。但准予扣除的部分必须符合下列条件：（1）必须是向在中国境内的教育和其他公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区的捐赠；（2）必须通过中国境内非营利的社会团体、国家机关等组织进行，不得直接捐赠；（3）除特殊规定外，捐赠金额不超过个人所得税应纳税所得额的30%. 另外，对符合下列捐赠方式（通过非营利性的社会团体和国家机关）的个人捐赠，可以在缴纳个人所得税前全额扣除：向老年活动机构、教育事业的捐赠；向红十字事业的捐赠；向公益性青少年活动场所的捐赠；向中华健康快车基金会、孙冶方经济科学基金会、中华慈善总会、中国法律援助基金会、中华见义勇为基金会、宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会用于公益性、救济性的捐赠。扩展资料：根据中华人民共和国所得税法暂行条例，目前捐赠支出可分为两部分:一是公益性、救济性捐赠;二是非广告性质的各种赞助。一、公益性、救济性捐赠。又分为两部分:一是捐赠金额在年度会计利润12%以内部分，这部分在计征企业所得税时，允许税前扣除;二是超过年度会计利润12%以上部分，在计征企业所得税时不得扣除。以上支出在发生时一并计入“营业外支出”科目，年末在计缴企业所得税时进行相应的纳税调整。笔者认为若将二者分别核算，更能符合会计的明晰性原则和相关性原则，更能如实地反映企业的财务状况账务处理如下:1、公益性、救济性捐赠在年度会计利润12%以内的部分，借记“营业外支出—捐赠支出”，贷记“银行存款”等科目。理由是:这种捐赠支出与企业生产经营无直接关系，但企业有承担这项支出的义务，税前可以扣除，所以其支出应反映企业捐益。2、捐赠支出超过会计利润12%以上部分，其账处理有二种观点:一是同上作为企业一种应尽的义务，发生时借记“营业外支出—捐赠支出”，年末计征企业所得税时进行纳税调整。二是发生时借记“盈余公积—法定盈余公积”，如果企业没有法定盈余公积金，则借记“资本公积—捐赠支出”，如果说企业既没有法定盈余公积金，也没有资本公积金，则借记“实收资本” 。理由是:这部分捐赠支出不允许税前扣除，是一种超义务行为，其支出不能影响企业正常经营成果.更确切地说不影响企业损益，在此情况下只能动用权益。二、非公益性、救济性捐赠，以及非广告性质的各种赞助，在业务发生时，计入营业外支出。参考资料：百度百科-抵税
【企业捐赠如何抵税捐款如何抵企业所得税，捐款可以抵扣企业所得税】六、如何操作捐款抵税?求详细步骤?操作捐款抵税①受赠单位名称和社会信用代码：即捐赠票据上的收款方。这可能是因为所捐赠的公益组织不具备公开募捐资格，该组织与另一个具有公开募捐资格的慈善组织合作开展公开募捐的原因。这是符合相关法律规定的做法。捐赠票据上并无受赠方的社会信用代码，而个税app目前只能按社会信用代码搜索受赠方。所以你只能向受赠方索要，或者也可以在“中国社会组织动态”微信公众号中查询。②捐赠凭证号：电子票据请填“票据号码” 。③扣除比例：分为30%和100%两种。通常捐赠扣除比例为30% 。根据国家政策，企业、事业单位、社会团体和个人等社会力量、通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，在计算缴纳企业所得税和个人所得税时准予全额扣除。“个人所得税”app首页点击：1、综合所得年度汇算＞开始申报＞2020年度＞选择“我需要申报表预填服务”，完成“标准申报须知”确认，进入下一步。2、拉到页面最下面，找到“准予扣除的捐赠额”，点击进入。3、紧接下来的页面。4、进入“准予扣除的捐赠额”界面，点击“新增”，添加捐赠信息。