进口设备消费税的计算基数购买进口设备增值税如何计算，进口设备的增值税 _睿知

一、怎么计算进口关税，增值税
进口税=海关完税价格关税税率，进口增值税=(海关完税价格)增值税税率，其中海关完税价格=(FOB运费)/(1-保险费率) 。例如，某公司以洛杉矶离岸价10000美元进口一批货物，已知运费为100美元，保险费率为0.3%，进口关税税率为10% 。那么：进口关税=(1000100)/(1-0.3%)10%8.2=8306.9元，进口增值税=[(1000 100)/(1-0.3%)8.2 8306.9]17%=15533 。扩展信息：1 。进口关税的计算进口关税的基本计算公式为：进口关税=完税价格进口关税税率。计算资费时应注意以下几点：1 。进口税的支付形式是人民币。进口货物以外币计价的，海关应当按照完税证明签发之日国家外汇管理局公布的人民币外汇牌价买卖中间价折算成人民币。人民币汇率表中未列明的外币，应当按照国家外汇管理局确定的汇率折算成人民币。2.完税价格以人民币计算，低于人民币的部分四舍五入。纳税额按100%计算，四舍五入至以下几点。3.人民币50元以下的一票货物免税。进口商品的交易价格因交易条件不同而有不同的价格形式。常用的价格术语有离岸价、成本加运费价和到岸价。现根据常用的三个价格术语，举例介绍进口税的计算。参考：进口关税_百度百科
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二、如何计算进口关税及增值税？
1.进口关税=完税价格关税税率，其中完税价格=(FOB运费)/(1-保险费率) 。2.进口增值税=(海关完税价格)增值税税率。关税的计税依据是以海关批准的成交价格为基础的进口货物的到岸价格(到岸价格包括货物到达中国境内输入地之前的货物价格以及作为完税价格的包装、运费、保险费和其他人工费用。需要注意的是，进口货物增值税的构成包括应税价值中已缴纳的关税，如果进口货物为应税消费品，应税价值的构成还包括进口环节已缴纳的消费税。计算关税时应注意以下几点：1 。进口税的支付形式是人民币。进口货物以外币计价的，海关应当按照完税证明签发之日国家外汇管理局公布的人民币外汇牌价买卖中间价折算成人民币。人民币汇率表中未列明的外币，应当按照国家外汇管理局确定的汇率折算成人民币。2.完税价格以人民币计算，低于人民币的部分四舍五入。纳税额按100%计算，四舍五入至以下几点。3.人民币50元以下的一票货物免税。进口商品的交易价格因交易条件不同而有不同的价格形式。常用的价格术语有离岸价、成本加运费价和到岸价。现根据常用的三个价格术语，举例介绍进口税的计算。参考来源：百度百科-进口关税参考来源：百度百科-增值税
三、进口产品的进口增值税计算公式
出口增值税和国内增值税的区别在于进口增值税不能抵扣任何税。计算公式：应纳税额=组成计税价值适用税率组成计税价值=海关完税价格，海关消费税金额。如果进口货物不同时征收消费税，其组成计税价值为：组成计税价值=海关完税价值，海关延伸信息：进口增值税是指在进口过程中征收的增值税，属于流转税的一种。不同于一般的增值税，对生产、批发、零售等环节的增值额征税，进口增值税是一种专门对进口环节的增值额征税的增值税。我国税法规定，纳税人进口货物时，按照应税价值的构成和规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣任何税款(在计算进口环节应缴纳的增值税时，不得抵扣发生在中国境外的各类税款) 。组成计税价格和应纳税额的计算公式为：组成计税价格=海关完税价格，海关消费税应纳税额=组成计税价格X税率。需要注意的是，进口货物增值税的组成部分包括应税价值中已缴纳的关税，进口货物属于消费税应税消费品的，组成部分应税价值还包括进口环节已缴纳的消费税。进口增值税计算公式3360进口增值税=(海关完税价格)/(1-消费税率)增值税税率1 。报关时，报关员应在报关单申请表上填写申报货物名称和税号。2.海关审核后，按照税号对应的税率计算应收进口关税和增值税。海关征收的税包括两部分：1)进口税；2)海关征收的增值税完税价格=进口关税完税价格=海关征收的增值税完税价格增值税税率；申报进入中国海关的所有货物的征税范围。只要是通过报关进口的应税货物，无论是在境外制造还是在境内出口并在境内转卖，无论是进口商购买的货物还是境外捐赠的货物，无论是进口商自用还是用于贸易或其他目的，都应当照章缴纳进口环节增值税。根据附件1 《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》(国税函[2004]128号)的规定：增值税一般纳税人取得的2004年2月1日以后开具的海关完税凭证，应于开具之日起180日后的第一个申报期结束前，向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额。根据《海关进口增值税专用缴款书稽核办法》(国税发[2004]148号)的规定，已支付进口货物价款的纳税人
环节增值税的，无论其是否已经支付货款，其取得的海关完税凭证均可作为增值税进项税额抵扣凭证。参考资料：百度百科-进口增值税

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四、如何计算进口关税及增值税等一、你需要交的税既不是（关税+增值税）×1万美金样计算，已不是（关税+增值税）×（1万美金+国际间运费) 计算。这两种计算方式都是错的。你交的税而是需要这样计算=关税+增值税 +消费税（如果有的话）按照现在货物的增值税16%，计算可得：关税=1*0.13=0.13万美元（如果有国际间运费的话，需要和FOB价格加在一起然后再乘以关税税率）增值税=(1+0.13)*0.16=0.18万美元从已知条件可以需要缴税=0.13+0.18=0.31万美元1、关税=（FOB价格+国际间运费）*13%FOB 是国际贸易中常用的贸易术语之一。按离岸价进行的交易，买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方。关税的征税基础是关税完税价格。进口货物以海关审定的成交价值为基础的到岸价格为关税完税价格；出口货物以该货物销售与境外的离岸价格减去出口税后，经过海关审查确定的价格为完税价格。关税应税额的计算公式为：应纳税额=关税完税价格×适用税率。2、增值税=（关税完税价格+关税）*税率（如果货物需要缴纳消费税的话，还需要考虑消费税的问题）我国税法规定，纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额（在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金）。组成计税价格和应纳税额计算公式为：组成计税价格=关税完税价格+关税+税率+消费税二、增值税抵扣问题：是说如果你是一般纳税人，进口的货物是用于对外销售的，进口时缴纳的进口增值税可以用于抵扣，你销售货物时形成的需要缴纳的增值税销项税额。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额问题的通知》（国税发[2004]148）的规定：纳税人进口货物，凡已缴纳了进口环节增值税的，无论其是否已经支付货款，其取得的海关完税凭证均可作为增值税进项税额抵扣凭证。扩展资料：通常的关税纳税方式是由接受按进（出）口货物正式进（出）口的通关手续申报的海关逐票计算应征关税并填发关税缴款书，由纳税人凭以向海关或指定的银行办理税款交付或转帐入库手续后，海关（凭银行回执联）办理结关放行手续。征税手续在前，结关放行手续在后，有利于税款及时入库，防止拖欠税款。因此，各国海关都以这种方式作为基本纳税方式。征收关税是一国政府增加其财政收入方式之一，但随着世界贸易的不断发展，关税占国家财政收入的比重在不断下降。每个国家都会对进出口的商品根据其种类和价值征收一定的税款。其作用在于通过收税抬高进口商品的价格，降低其市场竞争力，减少在市场上对本国产品的不良影响。关税有着保护本国生产业的作用，但在经济全球化的今天其不利的影响也在逐步显现。主要是对就业率的影响。参考资料：百度百科—关税百度百科—FOB 百度百科—进口增值税
五、增值税对进口货物是怎么计税的?我国税法规定，纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额(在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金) 。组成计税价格和应纳税额计算公式为:组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税应纳税额=组成计税价格x税率需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额，如果进口货物属于消费税应税消费品，其组成计税价格中还要包括进口环节已纳消费税税额。进口增值税计算公式 : 进口增值税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税率)×增值税率1、报关的时候，报关员要在报关单申请表上填上申报海关进口增值税专用缴款书样式的货物名称和所归税号。2、海关审核后，根据税号对应的税率计算应收的进口关税和代征增值税。海关收的税包括两部分:1)进口关税2)代征增值税例如:进口一台价值一万美元的某种机器，该机器根据海关税则，税号是84131100进口关税税率是12%，增值税税率是17%那么进口这台机器需要交多少税款呢?首先，海关根据填发海关专用缴款书的日期的当天的汇率，把申报的外汇换算为人民币。1999年12月2日的汇率是USD1=RMB8.2785000，所以这台一万美元的机器的进口价格是82,785元人民币，这也是计算进口关税的”完税价格” 。进口关税的税款金额=进口关税的完税价格x进口关税税率=82,785×12%=9,934.20元在征收进口关税的同时，海关还要代征增值税，这台机器的增值税率是17% 。请注意，要交的增值税不是82,785×17%，因为代征增值税的完税价格不是进口关税的完税价格。代征增值税的完税价格=进口关税的完税价格+进口关税的税款金额=82,785+9,934.20=92,719元。代征增值税的税款金额=代征增值税的完税价格x增值税税率=92,719×17%=15,762.23元。所以，进口这台机器要一共要交的税款=9,934.20+15,762.23=25,696.43元。
六、进口货物增值税怎么算？进口商品是需要交纳增值税的。进口的货物是外国出口的货物，现在几乎每个国家都出口退税，所以进口的货物是不含税的（非个例），海关会代为征收进口货物的增值税、消费税、关税。增值税征收范围：增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。应交关税=关税的完税价格*关税税率应交增值税=（完税价格+关税）*17:%（增值税税率）我们举个例子:某企业从国外进口计算机一批，关税完税价格为100万元，关税税率为20%，海关代收增值税的税率为17% 。则:应交关税=100*20%=20万元应交增值税=（100+20）*17%=20.4万元进口货物的完税价格=成交价格+支付给卖方的佣金-卖方付给进口人的正常回扣。