违约金税率是多少罚金和违约金如何纳税，违约金赔偿金的涉税处理 _睿知

一、违约金，滞纳金，逾期利息，交通违章罚款，在所得税应纳税所得额是可以扣除的是？
如果违约金是合同违约金，可以扣除；如果不是合同违约金，就不能扣；逾期利息可以扣除；而且交通违章罚款不能扣。不能抵扣的，申报企业所得税汇算清缴时应增加纳税额。希望以上回答对你有帮助。谢谢你。

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二、罚款或违约金是否开发票？
如果收到罚款或违约金的一方需要给对方开具发票，一般是营业税的发票。
三、支付的违约金能在企业所得税税前扣除吗
根据《企业所得税税前扣除办法》第五十六条规定，纳税人按照经济合同法律法规支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。理由如下：根据《企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，下列费用不得扣除： (一)支付给投资者的股息、红利等股权投资收益；(2)企业所得税；(3)滞纳金；(四)罚款、罚金和罚没财物损失；(五)本法第九条规定以外的捐赠支出；(6)赞助支出；(7)未经批准的储备支出；(八)与收入无关的其他支出。根据中华人民共和国国家税务总局2014年63号文件规定《纳税调整项目明细表》填列说明第19行罚款、罚金和罚没财物损失：第一栏“科目金额”填写纳税人核算的当期损益中包含的罚款、罚金和罚没财物损失，不包括纳税人根据经济合同支付的违约金(含银行罚息)、罚金和诉讼费。根据上述文件，我们可以对企业遇到罚款和处罚的业务做一个详细的判断，可以分为两类。一类是行政罚款，大多以国家法律、行政法规为依据，具有很强的法定性和强制性特征，如工商登记部门、税务部门、公安部门对企业的罚款。这种罚款是不可抵扣的，需要在企业所得税前增加。另一类是经营罚款，主要是根据经济合同或行业惯例，对企业经营活动中的违约行为进行处罚，如违约金、银行罚息、诉讼费等。这种罚款可以在企业所得税前扣除，不需要增加。即本合同的违约金可以在企业所得税前扣除。

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四、企业支付给其他公司的商业合同赔款违约金罚款需要做纳税调整吗？为什么！
行政的性质是要调整的，而正常运行中出现的非行政性质，不能一概而论，不加调整。除非事先有约定(即合同中有条款，事先有约定) ，否则允许税前扣除。如果不是，就需要调整。这是我问一位税务官员的答案。想想也是。从国家防止关联企业转移利润少缴所得税的角度来看，如果事先没有在合同协议中明确规定，债务人故意拖欠款项，然后债权人要求追加经济滞纳金和罚款，债务人将利润转移给债权人，从而增加成本，少缴所得税。
【违约金税率是多少罚金和违约金如何纳税，违约金赔偿金的涉税处理】五、企业计入企业营业处支出的各种罚款、滞纳金、违约金等哪些需要做纳税调整？
《财政部关于商品流通企业在税制改革和外汇管理体制改革后有关财务处理问题的通知》(财税字〔1994〕221号)规定，企业的各种罚款、滞纳金、违约金计入企业营业外支出，但没收的财产损失、非法经营罚款和违反税法缴纳的滞纳金、罚款，在纳税时应进行调整。
六、公司扣罚工资时，应在税前扣还是税后扣？这部分要算税吗？
公司要扣税后工资。其实除了五险一金，其他任何扣除都应该是税后。个人收入，只有五险一金免税，其余不管流向，都要扣除。总的原则是罚款包括三个层次：民事罚款或违约金、行政罚款和刑事罚款；税法规定，对民事行为的处罚允许税前扣除，行政行为和刑事行为不能税前扣除。因为是违法犯罪行为，国家不会替你承担。个人所得税是在个人所得税征管过程中，调整税务机关与自然人(居民和非居民)之间社会关系的法律规范的总称。英国是最早征收个人所得税的国家。1799年，英国开始试行不同税率的个人所得税， 1874年成为固定税。个人所得税的纳税人包括居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人负有全部纳税义务，必须就其来自中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；非居民纳税人只就其来自中国的所得缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人和来自本国的境外个人的所得征收的一种所得税。在一些国家，个人所得税是主体税种，占财政收入的比重很大，对经济的影响也很大。参考百度百科-个人所得税