增值税纳税申报表怎么看增值税免税申报表如何，免税销售额咋填申报表 _睿知

一、增值税减免税在申报表如何填写
第一步：关注附表1，填写销售收入；如有差额抵扣，请填写附表(3):第二步，填写进项税额，转入附表(2):如有不动产分期抵扣，请同时填写附表(5):然后，如有固定资产进项抵扣《本期抵扣进项税额结构明细表》为必填表格：第三步，填写附表(4)，如有税控设备及技术维护费抵扣。请填写《增值税减免税申报明细表》:第五步，开始填写主表：最后一步是营改增税负分析计算表：参考来源：百度百科-增值税纳税申报表。

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二、增值税减免税申报明细表怎么填写
法律分析：1 。本表由享受增值税减免优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。2.“纳税时间”和“纳税人名称”的填写与增值税纳税申报表主表(以下简称主表)相同。3.” 1.”减税项目”由当期根据税收法律、法规和国家有关税收规定享受增值税减免税优惠(包括减税和降低税率)的纳税人填写。减税性质代码和名称” 3360 “应根据中华人民共和国国家税务总局最新《减免性质及分类表》中所列减税性质代码和项目名称填写。同时有多个减税项目的，应分别填写。(2)第一栏“期初余额”3360应填写减税项目的期末余额。是前期应冲减但不够的对应项目余额。(3)第2栏“本期发生额”3360应填写本期应缴纳的增值税金额。(4)第3栏“本期应交增值税金额”3360应填写本期应交增值税金额。本栏应按表中所列公式填写。(5)第4栏‘本期实际抵扣税额’3360，填写本期实际应纳增值税金额。该列中每行的第3列对应于每一行。一般纳税人填写时，本栏第1行”合计”数=主表第23行”一般货物、劳务和应税劳务”栏”本月数”-《附列资料(四)》第2行”分支机构预缴税金”第4列”本期实际抵扣税额” 。小规模纳税人填写时，本栏第1行”合计”数=主表第13行”本期应纳税额””本期数” 。(6)第5栏“期末余额”3360应根据表中所列公式填列。四。二。”免税项目”由根据税收法律、法规和国家有关税收规定，本期免征增值税的纳税人填写。只有小微企业或未达到起征点的小规模企业才能享受增值税免税政策。即小规模纳税人申报表主表第9栏”其他免税销售额””当期”不需要填写此栏。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物、加工修理修配劳务(以下简称劳务)、服务、无形资产、不动产、进口货物的单位和个人为增值税纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
三、增值税减免税申报明细表怎么填
有免税项目的企业填写《增值税减免税申报明细表》时，在申报表第二部分“免税项目”中，首先从第9栏的下拉菜单中选择免税性质代码和名称。《增值税减免税申报明细表》第9栏第1栏数据必须与增值税附表一第18栏或第19栏免税销售申报一致。如果您没有自己的免税项目可供选择，请选择“其他”，然后在第9栏“免税项目销售额”的第1栏填写免税销售额。数据应与附表1第18或19栏的免税销售额一致，并在第9栏第5栏填写免税额(必须填写) 。在《增值税减免税申报明细表》的第五栏填写减免税，实现网上申报和清卡。根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》规定(国税函〔1997〕529号) 。纳税人在计算不得抵扣的进项税额时，不得将免税商品销售的免税收入和非应税项目的营业收入进行折算。参照上述规定，免征增值税的销售收入不得转为无税收入。因此，免征增值税的增值税申报表与利润表的收入报告一致。填写扩展数据栏：(1)纳税人同时从事应税和免税项目的，按照当期免税销售额对应的进项税额填写；(2)纳税人当期销售收入均为免税项目，纳税人当期取得法定扣税凭证的，按照当期取得的法定扣税凭证上注明或计算的进项税额填写；(3)当期未取得合法扣税凭证的，纳税人可以根据实际情况计算免税项目对应的进项税额；如果无法计算，请在本栏中填写“0” 。第5栏“免征额”:一般纳税人和小规模纳税人分别按以下公式计算填写，本栏行数应大于等于0 。一般纳税人公式：第5栏“免税”第3栏“扣除后的免税销售额”适用税率-第4栏“免税销售额对应的进项税额” 。小规模纳税人计算公式：第5栏“免税额”=第3栏“扣除后的免税销售额”征收率。参考资料来源：上海市国家税务局-增值税减免税申报清单

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四、免税货物如何填列增值税纳税申报表
有免税项目的企业填写《增值税减免税申报明细表》时，在申报表第二部分“免税项目”中，首先从第9栏的下拉菜单中选择免税性质代码和名称。《增值税减免税申报明细表》第9栏第1栏数据必须与增值税附表一第18栏或第19栏免税销售申报一致。如果您没有自己的免税项目可供选择，请选择“其他”，然后在第9栏“免税项目销售额”的第1栏中填写免税销售额。数据应与附表1第18或19栏和第9栏第5栏中的免税销售额一致”
免税额”中填写免税额（必须填写）。在《增值税减免税申报明细表》第5列填写减免税额即可以实现网上申报并清卡。根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》（国税函[1997]529号）第七条规定：纳税人在计算不得抵扣进项税额时，对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额，不得进行不含税收入的换算。参照上述规定，免征增值税销售收入，不得进行不含税收入的换算。由此，免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的。扩展资料进出境及购买免税商品规定一、根据《国务院关于改革和调整进口税收政策的通知》，自1996年4月1日起留学人员回国定居（工作），凭有效护照和驻外使（领）馆教育处（组）出具的《留学回国人员证明》，连续在国外每满180天。海关准予免税携带进境计算机、电视机、电冰箱、录像机、照相机、摩托车、摄像机、录音机、缝纫机、打字机等物品一件。以上物品可在国内指定的“免税商品供货处”购买。二、如系回国探亲留学人员或留学人员家属，在国外连续待满一年以上者可购买上述免税物品一件，不需要出具《留学回国人员证明》。三、公派和自费留学人员学成回国服务时可用外汇在其免税指标内购买小轿车一辆，具体规定如下：1）在境外的留学、进修时间必须超过一年；2）必须是在正规大学报到注册；3）必须在使（领）馆教育处（组）报过到；4）开具《留学回国人员证明》；5）回国后凭使（领）馆开具的《留学回国人员证明》、海关申报单、接收单位证明及户籍证明到有关单位购车；6）入关时带回足够的购车外汇，并且在海关申报单上要如实填写。参考资料来源：百度百科—增值税纳税申报表参考资料来源：百度百科—免税商品
五、免征增值税如何申报进入各省的“电子税务局” 。请点击输入图片描述点击常用功能中的“按期应申报” 。请点击输入图片描述点击增值税右边的“填写申报表”按钮。请点击输入图片描述在《增值税纳税额申报表附列资料》（表一）中找到18、19栏，填入免税销售额。请点击输入图片描述在《增值税减免税申报明细表》选择正确的免税代码，填写相关列次。请点击输入图片描述点击《增值税纳税申报表》，进行申报。请点击输入图片描述总结：进入各省的“电子税务局” 。点击常用功能中的“按期应申报” 。点击增值税右边的“填写申报表”按钮。在《增值税纳税额申报表附列资料》（表一）中找到18、19栏，填入免税销售额。在《增值税减免税申报明细表》选择正确的免税代码，填写相关列次。点击《增值税纳税申报表》，进行申报。
六、免税小规模企业增值税申报表怎么填《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。（十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。（十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。（十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
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