房屋出租信息个人出租住房如何征税，个人出租房 _睿知

一、个人出租房屋要如何交税？税率是多少？
个人出租房屋需缴纳营业税(税率为3%/2)、城建税(税率为1%或5%或7%)、教育费附加(税率为3%)、地方教育费附加(税率为1%)、房产税(税率为4%)、土地使用税(免征)、印花税(税率为0.001)、个人所得税(税率为0.001)租金价格为2000元时，房屋出租人出租房屋每月应缴纳的税费包括：(1)营业税：月租金(2)城建税：营业税 (1%或5%或7%)(在市区，税率为7%；在县城和乡镇，税率为5%；不位于市、县、镇的，税率为1%；且不要求港澳台外国人)，按照市区标准计算，即307%=2.1元；(3)教育费附加：营业税 3%(外国人、港澳台人员不征收)，即303%=0.9元；(4)地方教育附加：营业税 1%，即301%=0.3元；(5)房产税：月租金收入 4%，即20004%=80元；(6)土地使用税：免征土地使用税；(7)印花税：月租金收入 0.001，即20000.001=2元。以上第(1)-(7)项合计税额为：115.3元。(8)个人所得税=(2000-115.3-800)10%=108.47元。除上述税费外，一些地区还出台了征收房屋租赁管理费的法律法规。应付租金管理费=核定租金收入租金管理费率。《深圳市经济特区房屋租赁管理条例》第十三条出租房屋办理租赁合同登记的，出租人应当按每月2%的比例向区主管机关缴纳租赁管理费。出租房屋办理备案手续的，出租人应按月租金的3%向区主管机关缴纳租赁管理费。房屋转租的，转租租金应当高于原租金，转租人应当按照前款规定的标准缴纳房屋租赁管理费。租赁管理费应当上缴财政部门，实行收支两条线。具体缴纳和使用办法由深圳市人民政府制定。参考来源：百度百科-房屋租赁费参考来源：百度百科-深圳经济特区房屋租赁管理条例

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二、个人出租房屋取得的所得怎么计算个人所得税？
个人出租房屋每次收入不超过4000元的，扣除费用800元；超过4000元的，扣除20%的费用，余额为应纳税所得额。租赁所得个人所得税的计算方法是将应纳税额乘以税率。根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算： (一)居民个人的综合所得，每一纳税年度的收入减除费用六万元，以及专项附加扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。(二)非居民个人的工资、薪金所得，以月收入减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务、报酬、特许权使用费所得为应纳税所得。(三)营业收入，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。(四)财产租赁收入每次不超过4000元的，减除费用800元；超过4000元的，扣除20%的费用，余额为应纳税所得额。(五)财产转让所得，以财产转让所得减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。(六)利息、股息、红利所得和偶然所得为应纳税所得。劳务、报酬、特许权使用费所得，为减除百分之二十费用后的余额。稿酬所得减70% 。将个人收入捐献给教育、扶贫、脱贫等慈善事业。捐赠金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的，可以在应纳税所得额中扣除；国务院规定慈善捐赠应当全额税前扣除的，从其规定。本条第一款规定的专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等社会保险费；专项扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出。具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。扩展资料《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条个人所得税法第六条第一款第二项、第四项、第六项所称“每次”，按照下列方法确定： (一)劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得为一次性所得的，视同一次取得所得；属于同一项目连续所得的，以一个月内取得的所得为一次。(二)财产租赁所得，为一个月内取得的所得。(三)利息、股息、红利所得，为一次支付利息、股息、红利所得。(4)偶然所得，每次取得所得。来源：百度百科——中华人民共和国个人所得税法
三、个人房屋出租，是怎么算税费的？
【房屋出租信息个人出租住房如何征税，个人出租房】1.800元以下不需要缴费；80-4000元，付10%；超过4000元的，按20%支付。2.房屋租赁是房屋的所有人或者经营人将房屋或者其经营的房屋交给房屋的消费者使用，房屋的消费者通过定期支付一定的租金取得房屋的占有和使用权的行为。是零星出售房屋使用价值的商品流通模式。3.根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国财政税收法》相关规定，增值税在3%税率的基础上减半征收，按起征点缴纳，不区分个人出租房屋用途。4.个人住房出租取得的租金收入，按12%征收房产税，按5%征收增值税，按20%征收财产租赁个人所得税。5.每月租金应缴纳个人所得税，税额=(4000-800)*10% (7000-4000)*2
0%=920 。扩展资料房屋租赁管理部门根据相关法规和税务部门的委托，对房屋租赁征收租赁管理费，代征私人房屋租赁税和外地驻深企业房屋租赁税。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金为基础，按照一定的标准组织征收。1、房屋租金收入的认定（1）房屋租金收入的认定原则房屋租金收入的认定是房屋租赁税费计征的核心问题。房屋租金收入的认定主要有两个原则：一是合同租金与指导租金孰高原则，二是核定租金原则。①合同租金与指导租金孰高原则“税务部门和区主管机关征收有关税金或者收取房屋租赁管理费时，以指导租金作为计算基数；租赁合同约定的租金高于指导租金时，以合同约定的租金为计算基数” 。②核定租金收入原则以宝安区为例，把宝安区私人房屋分为居民自建房和居民非自建房、集资房三类进行分类管理。居民非自建房、集资房采用合同租金与指导租金孰高原则确定租金收入。除对需要按实际租金收入开具发票的居民自建出租房按合同租金与指导租金孰高原则确定租金收入外，其它居民自建房采用核定方式确定租金收入。这种采用核定方式认定的租金称为核定租金。（2）居民自建房租金收入核定的方法和程序①核定租金收入的计算公式核定租金收入=住宅租金收入+商业租金收入住宅租金收入=可出租住宅面积×住宅指导租金×住宅出租率商业租金收入=商铺面积×商业指导租金×商铺出租率可出租住宅面积=（整栋房屋层数—业主自用层数）×每层平均建筑面积商铺面积=商铺租赁双方合同约定实际面积居民自建房建筑面积是征收税费的计算依据。居民自建房税费征收以栋为单位计算总建筑面积。如房地产权利证书或者有效材料表明同一栋楼房的合法所有权或使用权分属两位或两位以上业主的，可对业主分别计算总建筑面积。住宅指导租金和商业指导租金为市租赁管理办每年度公布的房屋租赁指导租金，特殊情况下也可采用租赁管理所上报区、市租赁管理办批准的指导租金。住宅出租率和商铺出租率为该房屋所属区域的已出租房屋面积占可出租房屋面积的比例。参考资料：百度百科：房屋租赁税费

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四、个人出租房屋如何纳税个人出租房屋需要缴纳增值税、免征附加税、免征印花税、免征城镇土地使用税、房产税、个人所得税。1、增值税个人出租住房综合征收率为5%，月租金收入在31500元以上的，税务机关向纳税人填开包括增值税、房产税和个人所得税的完税证明。月租金收入在31500元（含）以下的，税务机关征收税款后，想纳税人填开包括房产税和个人所得税的完税证明，因为月收入小于9万的免增值税，公式为：出租住房：应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×1.5%出租非住房：应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×5%2、免征附加税，包括教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的缴纳义务人。3、免征印花税，签订房屋租赁合同，按按租赁金额千分之一贴花，税额不足1元，按1元贴花。4、免征城镇土地使用税，对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。而出租非住房则要按照公式应纳税款＝土地面积×税率来计算，其中税率根据土地面积等级来确定。5、房产税，按规定以租金收入4％计算缴纳。6、个人所得税，财产租赁所得适用比例税率，税率为20%，财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税，因此个人出租住房减按10%征收个人所得税。扩展资料：个人出租门面房，由于租金的税负较高，应缴纳的税费有：营业税：税率为5％，即按取得收入的5％缴税。城建税：税率在城市为7％，按营业税税额的7％缴税。费附加：费率为3％，按营业税税额的3％缴费。印花税：税率为千分之一，按房租合同金额的千分之一缴税。个人所得税：税率为20％，计算公式：税额＝（收入－800）＊20％，有的地方按收入的2％实行附征。房产税：税率为12％，按房屋租金的12％缴税。参考资料来源：百度百科-房屋租赁税
五、个人出租房屋个人所得税是怎么算的一，个人出租房屋需要缴纳以下税种：1,个人所得税：财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除10%的费用，其余额减去相关税费为应纳税所得额。个人所得税适用比例税率，税率为10% 。2、增值税缴纳：个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)*1.5% 。3、城市维护建设税缴纳：以增值税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税。纳税人所在地在市区的，税率为7%;所在地在县城、镇(县、市属镇的)，税率为5%;所在地不在市区。县城或镇(县、市属镇)的税率为1% 。4、教育费附加：以增值税税额为计税依据，按适用税率3%缴纳教育费附加。5、印花税：财产租赁，按租赁金额1‰贴花，税额不足1元，按1元贴花。税收优惠：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。6、城镇土地使用税：城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。税收优惠：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。7、房产税：住房出租适用从租计征房产税，按房产的租金收入计征，适用税率为12% 。税收优惠：对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。
六、个人房屋租赁税是怎么征收的法律分析：(一)个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：1、房产税：以租金收入12%计算缴纳。(根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定)2、营业税：以租金收入的5%计算缴纳。(根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表)3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。4、个人所得税：按财产财租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20% 。(根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定)5、印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。(根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表)(二)个人出租住房应缴纳以下税款：根据财税〔2008〕24号文件(对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠)1、房产税：以租金收入4%计算缴纳。2、营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。4、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。5、免征城镇土地使用税。6、免征印花税。法律依据：《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。第四条房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12% 。第五条下列房产免纳房产税：一、国家机关、人民团体、军队自用的房产；二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；四、个人所有非营业用的房产；五、经财政部批准免税的其他房产。