全面落实税收优惠政策如何落实税收优惠政策，税收风险自查报告模板 _睿知

一、税务机关如何落实税收优惠政策
税务机关应从以下几点实施税收优惠政策：一是“打通”政策。组织业务人员学习税收优惠政策，做到认真学习、准确掌握。第二，严格执行政策。定期组织干部深入基层，及时发现和解决税收政策执行中的新情况、新问题，切实做到政策落实不失真。第三，加强政策宣传。大力宣传税收政策。通过办税服务厅公告栏、公共平台、广告媒体LED屏、税务管理员深入发放相关政策和宣传资料，让纳税人及时掌握和了解税收优惠政策。四是严格检查减免税情况。坚决依法实施减免税，也是依法治税的重要内容。税收优惠政策不落实，也是一个全新的“多缴税”概念。要严格依法加强减免税工作，坚决制止越权减免税或不按政策规定擅自批准减免税。五、做好后续管理。要加强对税收优惠政策执行情况的监管，并按月登记，准确掌握纳税人享受税收优惠政策的情况，确保纳税人能够及时、足额享受规定的优惠政策。

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二、您对税收优惠政策的落实有何建议？
一是提高对落实税收优惠政策重要性的认识；二是加强学习，提高优惠政策的业务水平；第三，加强宣传，充分利用各种渠道宣传优惠政策，培训纳税人；第四，落实，不折不扣地落实税收优惠政策。
三、如何落实税收政策的几点思考
一方面，要加强税收管理，充分发挥税收的调节和分配功能，努力将可能的税源转化为实际税收，营造公平公正的税收环境。另一方面，以农业生产资料、小型微利企业、高新技术企业、债务利息和分红企业、居民供暖、福利企业等行业为重点，狠抓税收优惠政策的落实，进一步提高执行效率。要努力做到“严密监控税源征收，努力培育无偿税源” 。同时，用好、用足、用好各项税收优惠政策，促进区域经济又好又快发展。积极宣传优惠政策。及时将税收优惠政策打印成册，在办税服务厅发放给企业纳税人；充分发挥厅内外网站、12366热线和政风热线宣传平台的作用，及时向社会公开最新税收政策的最新动态；在各部门设立专门的咨询窗口，明确专人负责，为企业和个人提供及时周到的政策咨询和税收辅导服务；积极组织纳税人财务知识培训班，定期培训企业纳税人和财务人员，帮助企业建立现代财务管理制度，同时让纳税人掌握税法常识和相关税收优惠政策，防范涉税违法风险。二是树立法律意识，加大政务公开力度，把坚持依法行政作为税收工作的基本原则。以税收管理和税收政策执行为抓手，明确工作职责，从工作指导方向、工作任务目标、工作制度措施等方面遵循依法行政理念。各项工作安排严格按规定执行，不人为设置障碍，不违规变更操作，不为小事互相推诿。开展减免税企业和享受所得税优惠企业的资格审查，密切监测减免税变化，同时落实税收优惠政策公示制度。落实税收优惠政策公示制度，有效利用办税服务厅电子显示屏和税收公示栏，按月公示享受各项税收优惠政策的纳税人审批情况，并设立公开举报电话，自觉接受社会各界监督，不断提高税收政策的透明度和公平性。第三，树立服务意识，实行按需服务，把构建和谐征纳关系作为服务民生的重要保障。结合第21个税收宣传月，向纳税人宣传解释税收政策，与纳税人沟通税收工作，落实办税服务公开承诺。公开岗位职责和服务内容，制作公开服务承诺标志，将服务人民、创先争优的要求与具体税收工作相结合，积极开展服务纳税人主题实践活动。针对纳税人在办理税务时容易出现错漏的环节，编制了《税务注意事项》。以简洁的形式，集中对纳税人的纳税事务进行提示和辅导，提醒纳税人在纳税事务过程中需要注意的问题，并加以有效改进，同时优化纳税服务流程。通过收集纳税人和地税部门的应用系统信息以及第三方调查信息，对纳税人的需求进行汇总分析，将纳税人的需求细分为政策服务需求、纳税服务需求、沟通需求、维权需求、法律救济需求等。基于此，整合资源，精简办税审批环节，优化办税流程，采取“一窗受理、内部流转、限时办结、统一送达”的办税服务，最大限度为纳税人服务。

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四、如何进一步聚焦各项税收优惠政策，确保政策落地
减免税收政策是国家稳增长、调结构、惠民生的“增效剂” 。目前已经成为我国供给侧结构性改革的“主药” 。减免税政策的“金种子”开花了吗？纳税人还有哪些诉求和期待？国家税务总局通过税收执法检查，深入了解税收优惠政策的落地效果，评估减免税处方的实际疗效。监督落实：减免税“真金白银”是否精准“袋装”“纳税人请注意，4月19日，国务院常务会议决定，新增一班“减税”高铁……”走进吉林省长春高新区联合办税服务厅，国务院6项减税新政的宣传动画跃入税务执法检查人员的暗访眼帘。即将搭乘这趟“高铁”的吉林省邰方工程基础检测中心财务总监张颖告诉采访人员：“201
6年公司应纳税所得额约49万元，缴纳所得税约12万元，若按新政计算可减税7万多元。”“政策有没有宣传到位”“落实优惠有没有‘缺斤少两’”……在吉林省纳税人座谈会上，督察组要求当地税务部门回避，开门见山地听取社会各界意见。提到简并增值税税率政策，吉林财经大学大企业税收研究所所长王向东表示，农产品增值税税率从13%降到11%，对于农业发展来说是一项重大利好，尤其是对于吉林这样的农业大省来说更是如此，有利于进一步降低农业生产成本，为农业发展提供强劲动力。通过座谈交流和突击暗访，督察组发现了不少亮点：吉林省地税局130个线上线下“纳税人学堂”依托12366标准化政策咨询库，统一解读口径、按需个性辅导；甘肃省国税局政策培训、宣传、辅导、税费种认定等6项工作实行“工单作业”；兰州市地税局制作25000册《国务院六项减税政策汇编与解读》及配套“二维码”等等，一系列创新举措帮助纳税人第一时间享受到“热气腾腾”的税收红利。“越是经济形势复杂、税收征收压力加大，越是要有‘放水养鱼’的长远眼光，越是要坚守‘不严格落实税收优惠政策就是收过头税’的理念。”吉林省地税局局长田玉山说。2016年，吉林省税务部门落实减免税556.2亿元，接近同期税收收入的30%，吉林省国税局局长梅昌新认为，这就是用税收收入的“减法”换取市场主体活力的“加法”和经济新动能的“乘法” 。督察组走进全国大学生创业孵化示范基地、东北袜业纺织工业园发展有限公司生产车间，五颜六色的织线在一排排机器中穿梭，质检员正在认真检测每双袜子……减免税政策是国家稳增长、调结构、惠民生的“增效剂”，目前已经成为我国供给侧结构性改革良方中的“主药” 。如今减免税政策的“金种子”是否开花结果？纳税人还有什么诉求和期盼？税务总局通过开展税收执法大督察，深入了解税收优惠政策落地效应，评估减免税这剂药方的实际疗效。督落实：减免税“真金白银”是否精准“落袋”“各位纳税人请注意，4月19日国务院常务会议确定驶出新一班‘减税’高铁……”走进吉林省长春市高新区联合办税服务厅，国务院六项减税新政的宣传动漫跃入税收执法大督察暗访人员的眼帘。即将搭上这趟“高铁”的吉林方泰工程基础检测中心财务总监张莹告诉采访人员：“2016年公司应纳税所得额约49万元，缴纳所得税约12万元，若按新政计算可减税7万多元。”“政策有没有宣传到位”“落实优惠有没有‘缺斤少两’”……在吉林省纳税人座谈会上，督察组要求当地税务部门回避，开门见山地听取社会各界意见。提到简并增值税税率政策，吉林财经大学大企业税收研究所所长王向东表示，农产品增值税税率从13%降到11%，对于农业发展来说是一项重大利好，尤其是对于吉林这样的农业大省来说更是如此，有利于进一步降低农业生产成本，为农业发展提供强劲动力。通过座谈交流和突击暗访，督察组发现了不少亮点：吉林省地税局130个线上线下“纳税人学堂”依托12366标准化政策咨询库，统一解读口径、按需个性辅导；甘肃省国税局政策培训、宣传、辅导、税费种认定等6项工作实行“工单作业”；兰州市地税局制作25000册《国务院六项减税政策汇编与解读》及配套“二维码”等等，一系列创新举措帮助纳税人第一时间享受到“热气腾腾”的税收红利。“越是经济形势复杂、税收征收压力加大，越是要有‘放水养鱼’的长远眼光，越是要坚守‘不严格落实税收优惠政策就是收过头税’的理念。”吉林省地税局局长田玉山说。2016年，吉林省税务部门落实减免税556.2亿元，接近同期税收收入的30%，吉林省国税局局长梅昌新认为，这就是用税收收入的“减法”换取市场主体活力的“加法”和经济新动能的“乘法” 。察成效：税收“减”法是否助企业轻装前行督察组走进全国大学生创业孵化示范基地、东北袜业纺织工业园发展有限公司生产车间，五颜六色的织线在一排排机器中穿梭，质检员正在认真检测每双袜子……作为辽源轻纺工业支柱，东北袜业园见证了这座因煤而生、缘煤而兴又为煤所困的资源枯竭型城市，用10年时间走出了一条东北经济转型样板之路。董事长田中君坦言，税收政策“软环境”为产业崛起营造了快速发展的“小气候” 。得益于企业孵化基地免征房产税和城镇土地使用税礼包，包括东北袜业园在内的辽源6家袜业纺织创业孵化基地累计享受该项减免3305万元，为推动产值达65亿元的纺织袜业产业集群和带动2.3万人就业助一臂之力，形成了“南有暨诸、北有辽源”的袜业产业发展格局。“税收优惠政策为咱们东北老工业基地卸下‘重’包袱，‘轻’装前行起到了积极的助推作用。”吉林省工信厅创业服务处处长睢哲表示，“税收优惠政策等配套实施后，孵化企业纷至沓来” 。在甘肃，督察组深入企业，实地了解税收优惠政策落实情况。在甘肃东方铝业股份有限公司车间，公司财务经理杨涛向督察组介绍，近三年公司生存发展压力很大，没想到税务部门主动上门宣传税收优惠政策，辅导企业准备减免税资料，仅2016年就减免城镇土地使用税161万元，真是雪中送炭。377万元数额虽不大，但在酒泉奥凯种子机械股份有限公司董事长助理张建华看来，却是西部民营企业加大产品研发投入的“巨款”，占企业2016年利润总额的15% 。这家创建于1958年的老牌企业，科研成果3项达到国际先进水平，25项国内领先。“若没有国家现代农业综合税收优惠‘大礼包’，就没有3000农户年均约四五千元的稳定收入。”甘肃五谷种业股份有限公司财务总监白顺祥介绍，税收优惠支持该公司不断发展壮大，既带动了上游农户致富，又推动了现代种植业转型。问需求：减免税政策怎样让市场主体更“有感”督察是发现问题、解决问题、完善机制、持续提高的过程，只有找到税收执法服务的堵点痛点，才能对症下药，药到病除。税收执法大督察中，纳税人普遍反映23项鼓励科技创新的税收政策、简并增值税税率、实施资源税从价计征等税收优惠“组合拳”，让企业很“有感”，但希望能够“再提速”“更解渴” 。督察问卷调查显示，97%的纳税人表示接受过税务培训，但除了小微企业、营改增等“热门”政策外，登记失业人员、残疾人等就业创业优惠政策辅导覆盖面还不够。“这说明政策宣传有‘短腿’，精准宣传须加强。”第二督察组组长程大群说。核查资料发现，个别地方减免税企业数据信息不准确，减免税数据统计不全面，影响了减免税效应分析。督察中基层税务干部反映，随着农村城市化后城乡结合部土地属性发生变化、商业用地工业用地涉税政策有差异、历史原因证件遗失等因素，影响到税收优惠政策执行，需要持续细化政策，加强部门联动和信息共享。“商业企业的小微认定标准能不能放宽一些？”“工资薪金个人所得税费用扣除标准能不能再提高？”“优惠备案可不可以实现网上提交？”……督察组一一记录了纳税人的“心声”，迅速梳理归类，逐项解决问题。下一步，税务部门将以纳税人需求为发力点，持续深化“深化“放管服”改革，不断完善减免税政策，强化宣传辅导，优化政策服务，让减免税政策成为社会前进的“加油站”，让市场主体更“有感” 。作为辽源轻纺工业支柱，东北袜业园见证了这座因煤而生、缘煤而兴又为煤所困的资源枯竭型城市，用10年时间走出了一条东北经济转型样板之路。董事长田中君坦言，税收政策“软环境”为产业崛起营造了快速发展的“小气候” 。得益于企业孵化基地免征房产税和城镇土地使用税礼包，包括东北袜业园在内的辽源6家袜业纺织创业孵化基地累计享受该项减免3305万元，为推动产值达65亿元的纺织袜业产业集群和带动2.3万人就业助一臂之力，形成了“南有暨诸、北有辽源”的袜业产业发展格局。“税收优惠政策为咱们东北老工业基地卸下‘重’包袱，‘轻’装前行起到了积极的助推作用。”吉林省工信厅创业服务处处长睢哲表示，“税收优惠政策等配套实施后，孵化企业纷至沓来” 。在甘肃，督察组深入企业，实地了解税收优惠政策落实情况。在甘肃东方铝业股份有限公司车间，公司财务经理杨涛向督察组介绍，近三年公司生存发展压力很大，没想到税务部门主动上门宣传税收优惠政策，辅导企业准备减免税资料，仅2016年就减免城镇土地使用税161万元，真是雪中送炭。377万元数额虽不大，但在酒泉奥凯种子机械股份有限公司董事长助理张建华看来，却是西部民营企业加大产品研发投入的“巨款”，占企业2016年利润总额的15% 。这家创建于1958年的老牌企业，科研成果3项达到国际先进水平，25项国内领先。“若没有国家现代农业综合税收优惠‘大礼包’，就没有3000农户年均约四五千元的稳定收入。”甘肃五谷种业股份有限公司财务总监白顺祥介绍，税收优惠支持该公司不断发展壮大，既带动了上游农户致富，又推动了现代种植业转型。问需求：减免税政策怎样让市场主体更“有感”督察是发现问题、解决问题、完善机制、持续提高的过程，只有找到税收执法服务的堵点痛点，才能对症下药，药到病除。税收执法大督察中，纳税人普遍反映23项鼓励科技创新的税收政策、简并增值税税率、实施资源税从价计征等税收优惠“组合拳”，让企业很“有感”，但希望能够“再提速”“更解渴” 。督察问卷调查显示，97%的纳税人表示接受过税务培训，但除了小微企业、营改增等“热门”政策外，登记失业人员、残疾人等就业创业优惠政策辅导覆盖面还不够。“这说明政策宣传有‘短腿’，精准宣传须加强。”第二督察组组长程大群说。核查资料发现，个别地方减免税企业数据信息不准确，减免税数据统计不全面，影响了减免税效应分析。督察中基层税务干部反映，随着农村城市化后城乡结合部土地属性发生变化、商业用地工业用地涉税政策有差异、历史原因证件遗失等因素，影响到税收优惠政策执行，需要持续细化政策，加强部门联动和信息共享。“商业企业的小微认定标准能不能放宽一些？”“工资薪金个人所得税费用扣除标准能不能再提高？”“优惠备案可不可以实现网上提交？”……督察组一一记录了纳税人的“心声”，迅速梳理归类，逐项解决问题。下一步，税务部门将以纳税人需求为发力点，持续深化“深化“放管服”改革，不断完善减免税政策，强化宣传辅导，优化政策服务，让减免税政策成为社会前进的“加油站”，让市场主体更“有感” 。
五、如何贯彻高新技术企业税收优惠政策落实一是全手段宣传，使企业对优惠政策“应知尽知” 。充分利用办税服务厅宣传栏、微信公众号、网上办税平台等宣传媒体，使纳税人熟知高新企业税收优惠政策。二是全流程辅导，使企业对优惠政策“应懂尽懂” 。通过咨询台直接对纳税人进行政策辅导，设立“专线联系员”，便于企业沟通解决政策难题。三是全过程跟踪，使纳税人对优惠政策“应享尽享” 。积极做好申报征收后续管理工作，对纳税人申报数据进行筛选和比对，发现不正确的内容及时辅导企业更正。
六、重庆如何落实税收优_政策？进一步下放审批层级、简化办理程序，加大企业研究开发费用税前加计扣除、科研设备加速折旧等普惠政策的落实力度，提高全社会特别是企业研发投入。
进一步落实高新技术企业、软件企业、小微企业、互联网企业的税收减免政策，鼓励企业开展技术创新。初创企业符合《税收征管法》规定条件的，可延期缴纳税款。
高等学校、科研院所转化职务科技成果，以股份或出资比例等股权形式给予科技人员个人奖励，符合有关规定的暂不征收个人所得税；高新技术企业和科技型中小微企业科技人员通过科技成果转化取得企业股权奖励收入时，可按有关规定在5年内分期缴纳相应个人所得税。
符合条件的众创空间等新型孵化机构适用科技企业孵化器税收优惠政策。
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