1.什么是储备基金？
客户备付金是指支付机构因客户委托的支付业务而实际预收的货币资金 。这是属于客户的资金，客户的支付结算行为产生的资金是在途的 。
【银行备付金账户是什么 客户备付金是什么意思】2.什么是储备银行？
备付金银行是指与支付机构签订协议，提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行 。
备付金存管银行:能够为支付机构办理客户备付金跨行收付的备付金银行，负责收集、核对和监督客户备付金信息 。只能选择一家备付金存管银行，可以办理“跨行收付业务” 。
储备合作银行是储备金银银行，可以为支付机构办理客户备付金的收付；可以设立若干合作银行，合作银行的数量与后面要提到的风险准备金计提机制有关 。
3.什么是备付金专用存款账户:支付机构在备付金银行专用账户开立的存放客户备付金的活期存款账户，称为备付金专用存款账户，包括备付金存款账户、备付金收付账户和备付金汇出账户 。重点关注这三类账户 。
存款账户:支付机构在开户银行开立的专用存款账户，可以现金或银行转账方式办理客户存款的收付 。存管账户功能齐全 ， 包括本行和他行收付、调整备付金账户头寸、结转手续费和计提风险准备金等功能 。支付机构在同一省(自治区、直辖市、计划单列市)只能开立一个备付金存管账户 。在备付金存管账户下 ， 公司可以根据业务需要开设二级账户，这些二级账户为实体账户 ， 方便区分不同业务的存取款；也可以根据业务需要在主备付金账户下开立虚拟账户 。一般虚拟账户实时归集到备付金账户 。
收付账户:支付机构在合作银行开立的用于支付资金的专用存款账户，支付方式可以是现金支付，也可以是银行转账支付，只能通过本行内部转账支付 。一个支付机构只能在同一家备付金合作银行或其授权分支机构开立一个备付金账户 。
支付汇款账户由支付机构在备付金银行(存管银行或合作银行)开立 。款项可以通过现金收款或客户备付金在我行内部划款收款 ， 也可以退回到原资金转出账户，一般支付功能无法启用 。日终将存汇款账户内的资金全额划入支付机构的存管账户或银行的存管收付账户 。
4.自有资金
此外，支付机构应当在备付金存管银行开立自有资金账户，用于手续费收入、利息结算等 。还有上面没有提到的风险准备金 。支付机构应按季度计提风险准备金，用于弥补客户备付金损失和中国人民银行规定的其他用途 。应存入备付金存管银行或其授权分支机构开立的风险准备金专用存款账户，并按所有备付金银行账户利息总额的一定比例计提 。支付机构开立备付金账户的合作银行少于4家(含)时，计提比例为10% 。
储备账户
储备基金账户之间的现金流量
5.近期储备政策
2017年4月，央行出台政策，支付机构应当按照一定比例将客户备付金存入指定机构的专用存款账户，初始缴存比例为20%； ， 纳入备付金存管银行下设的中国人民银行清算结算中心开设的专用用户，由中国人民银行集中管理；2017年底，央行发布新政 。2018年1月仍执行现行20%的集中缴存比例 。从2月到4月，每个月增长10% 。2018年4月才把集中缴存比例调整到50%左右 。新的集中存管比例实施后 ， 需确保日终备付金存管银行存管账户存放的备付金不低于当日未集中存放的客户备付金总额的50% 。可以理解为，备付金总额的50%在备付金特殊使用者中支付；尚未存入的剩余50%，即总额的25%或更多，应存入储备基金存管账户 。如果把剩下的10%加入风险准备金 ， 实际剩余运营资金的范围会变小 ， 利息收入也会变小 。中国人民银行出台这些政策是为了规避准备金支付风险，加强管理 。
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