低值易耗品管理制度及流程低值易耗品管理制度范文5篇( 七 )


6.4管理
6.4.1对公司各部门配备的低值易耗品,无论是公用或是个人使用,都要爱护使用,认真管理,延长使用寿命,发挥资产的最大使用效益 。
6.4.2低值易耗品领用部门需派专人对本部门的低值易耗品手工台账进行管理,人事行政部及IT部还需对公司公共区域及统一配置的办公类、IT设备及配件类的低值易耗品的手工台账进行管理 。
6.4.3“在用低值易耗品”管理责任人为具体使用及保管的员工,对部门公用的低值易耗品,管理责任人为部门经理 。
6.4.4因管理责任人的原因造成低值易耗品损坏、丢失的,管理责任人需按低值易耗品的新旧程度及购入价值承担赔偿责任 。
6.4.5会计核算管理
6.4.5.1公司设置“低值易耗品”科目对低值易耗品进行核算 。领用的在用低值易耗品通过SAP资产管理模块进行管理 。
6.4.5.2“低值易耗品”科目账金额与公司仓库保管的低值易耗品价值一致 。
6.4.5.3在用低值易耗品台账(包括手工台账与系统台账)须与各使用部门领用数量保持一致(已申请报废的除外) 。
6.5转移
6.5.1.在用低值易耗品的使用单位或部门发生变动时,必须办理正式的调拨手续,首先由调出资产部门填写低值易耗品的基本情况,由调入资产单位核算员及相关领导签字批准后,准予办理内部调拨手续 。
6.5.2《低值易耗品调拨单》一式三联,调出单位留存一联,部门专员据此登记本单位“在用低值易耗品手工台账”的减少;调入单位一联,调入部门专员据此登记本单位“在用低值易耗品手工台账”的增加 。转财务一联,财务人员根据调拔清单在ERP系统中进行部门信息变更处理 。
6.5.3低值易耗品的保管责任人辞职、辞退或转岗而需变更低值易耗品保管责任人时,原保管人需填写低值易耗品信息变更单一式三联,并经部门经理(主管)审批确认,一联自存,一联转新的保管责任人,另转财务部门一联在ERP系统进行资产信息变更 。
6.6盘点
6.6.1各使用部门专员应每月对本部门的低值易耗品进行自盘,并将手工台账与系统台账核对,且在每月2号前将低值易耗品盘点报表给财务部,如有差异,还需分析差异产生的原因.财务部会不定期的进行抽盘,实时监控,做到账实相符 。
6.7报废
6.7.1在用低值易耗品严重损坏或使用年限已久,无使用价值、修复价值时,使用部门负责填写《设备/器具报废申请表》由部门领导批准(其中,办公家具及用具类需人事行政部门领导批准,IT设备类需IT部门领导批准)方可报废 。
6.7.2报废时由申请部门专员填制《设备/器具报废申请表》,经相关领导签字批准后,复印一份存档,作为减少本部门“在用低值易耗品”的依据;财务部根据签批后的《设备/器具报废申请表》原件作低值易耗品报废的账务处理,在ERP系统中减少相应部门的“在用低值易耗品” 。
6.7.3仓库的在库低值易耗品的报废流程与其它存货相同 。

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