财务管理制度是一个组织内部用来规范财务活动的管理规章制度 。报销制度是财务管理制度的一部分，包括报销标准、报销流程、报销审批等方面 。报销流程一般包括报销单填写、报销单提交、领导审批、会计审核、财务支付等环节 。这些制度的实施可以有效规范组织内部的财务活动，保障财务的合法性和有效性 。
文章插图
财务审批报销流程及制度财务报销流程及制度：
（一）现金报销
1、填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字 。
原始票据—发票：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必须填写“北京经济管理职业学院”，金额大小写必须一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必须有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效 。
2、按照国务院《现金管理条例》规定，限制现金交易的范围和额度 。单笔支出一千元以上的必须使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付 。
（二）支票申领、报销
【财务管理制度简单版 财务管理制度及报销制度和流程】1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等 。
2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张 。
3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费（人才培养、科研经费） 。
4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全 。报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，需要报销的发票应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等 。
（三）公务卡报销
1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、发票、pos单金额一致,填写的“消费日期”应与交易凭条(pos)上的日期一致 。
2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，我们还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不需要填那张红单子了 。
3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款 。
扩展资料为了加强和规范公务支出管理，切实减少公务支出中的现金提取和使用 。根据《北京市财政局关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（京财国库[2012]2949号）文件要求，制定了《北京经济管理职业学院公务卡管理暂行办法》（京经职院发[2012]110号）和《北京经济管理职业学院公务卡管理实施细则》（京经职院发[2013]60号)
1、开卡由部门统一负责提出申请报财务处，财务负责向发卡银行申请办理（在编人员） 。
2、公务卡结算的范围：
原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、培训费及1000元（人民币）以下办公费、印刷费、咨询费、手续费、会议费、公务招待费、邮电费、交通费、劳务费、租赁费、维修费、专用材料费、办公设备购置费及其他零星商品和服务等购买支出，都必须使用公务卡进行公务消费 。原超过1000元（含1000元）以上的公用经费支出仍按银行转账支票（或汇款）进行结算 。
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