小规模纳税人合理避税的方法有哪些？ _经验知识

要想弄清楚小规模纳税人怎么实现合理避税。咱们就得先搞清楚。小规模纳税人能够享受哪些税收优惠。

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一、按月10万元（按季30万元）免征增值税优惠。
通常来讲。就是只要按月申报的收入未超过10万元（按季申报未超过30万元）。你就可以享受增值税免税优惠。
文件依据：《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】13号文件。
二、按月10万元（按季30万元）免征政府性基金优惠。主要包括教育附加费、地方教育附加、水利建设基金。
文件依据：《财政部税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税【2016】12号文件。
三、小微企业所得税减征优惠。具体来讲。就是对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分。减按25%计入应纳税所得额。按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分。减按50%计入应纳税所得额。按20%的税率缴纳企业所得税。所以。这个优惠必须是企业所得税纳税人才能享受到。个体户、个人独资企业是不能享受的。

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文件依据：《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】13号文件。
四、“六税两费”减半征收。对增值税小规模纳税人可在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。
文件依据：《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】13号文件。
那么。作为小规模纳税怎样才能更大限度的享受到这些优惠。实现合理的避税呢？我认为以下几个要点你得重视起来：
一、合理选择纳税期限。

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小规模纳税人可以选择按月申报。也可以选择按季申报。但是一经选择后。一个会计年度内不得变更。打个比方。你在第三季度里7月份开票8万元、8月份开票7万元、9月份开票16万元。你说这种情况选择按月申报划得来还是按季申报划得来？咱们计算一下就清楚了。如选择按月申报。7、8两个月都未超过10万元。免征增值税。9月份开票16万元。应交增值税16万×3%=0.48万元；如选择按季申报。则三季度开票总额为31万元。超过按季申报30万元的免征额度。应全额交税31万×3%=0.93万元。很明显。选择按月申报能少交税0.45万元。按月更划得来。所以。你可以根据自己开票收入的分散情况。自己先行预测一下。选哪个划得来些。
二、尽量少开专用发票。

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【小规模纳税人合理避税的方法有哪些？】我们都知道。开专用发票是不能免税的。但在销售过程中。我们难免会碰到一般纳税人客户。一般纳税人在进货时都是要求取得专用发票的。不然他买的这批货是不能抵扣进项税额的。所以这个时候。我们就得和他好好谈一谈了。你就说。“我在价格上给你优惠4个点。这样把你没进项的亏弥补过来了。还再便宜一个点。你们不是更划算？“这样。我们既可以不丢失大客户。又能享受小规模纳税人按月10万元的免征优惠了。
三、合理规划发票开具时间。
尽量在每个月底的时候查询下税控机发票的开票总额。尽量把开票额度控制在10万元内。如果快要开超过了。刚好又发生一笔业务。尽量跟客户说。放在下个月把发票开出来。不要发生这种不必要的失误。因为一旦开超了。你就得全额交税了。
总之。小规模纳税人想要合理实现避税。首先自己得多学习税收优惠政策。掌握了游戏规则。才能在合理合规的前提现实现合理避税。
其他观点：
小规模纳税人涉及的税种。主要是增值税以及相应的附加税费。和所得税。
小规模纳税人
所以。小规模纳税人的税务筹划。重点就是从这两个角度。
1、增值税
小规模纳税人适用3%的征收率。。在税率上已经很有优势了。对单个小规模纳税人来说。已经没有太多筹划的空间。可以重点注意的是。利用小规模纳税人每月10万免征增值税的额度。
小规模纳税人增值税另一个筹划的思路是。在多个公司之间打组合拳。