一、中国公司需要缴纳哪些税种及缴纳比例
1.企业属于服务业的 ， 主要税种为营业税 ， 按照核定征税方式缴纳：1 。主体税：按收入缴纳的5%营业税(地税)；2.附加税(地方税)；1.城建税按缴纳营业税的7%缴纳(县城5% ， 乡镇1%)；(二)教育费附加按已缴纳营业税的3%缴纳；(3)按已缴纳营业税的1%缴纳地方教育附加；3.按照分配的股息缴纳20%的个人所得税 。(交地税)4 。按利润的25%缴纳企业所得税 。(缴纳地方税)5 。此外还有房产税(原值的1.2%或租金的12%)、土地使用税、印花税、车船税 。(交地税)2 。企业属于商业或加工行业的 ， 主要税种为增值税 ， 按照核定征税方式征收：1 。主体税种：按收入缴纳3%的增值税 ， 增值税一般纳税人17% 。(缴纳国税)2 。附加税(缴纳地税)(1)城建税按增值税的7%缴纳(县城5% ， 乡镇1%)；(2)教育费附加按已缴纳增值税的3%缴纳；(三)地方教育附加按已缴纳增值税的1%缴纳；3.按照分配的股息缴纳20%的个人所得税 。(交地税)4 。按利润的25%缴纳企业所得税 。(缴纳国税)5 。此外还有房产税(原值的1.2%或租金的12%)、土地使用税、印花税、车船税等 。(交地税)以上是新公司要交的税 。企业要及时申报纳税 ， 以免给公司带来不必要的麻烦！
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二、企业需要交哪些税
1.有限责任公司/股份有限公司：增值税、附加税、企业所得税、股东红利税2 。个人独资企业/个体工商户：增值税、附加税、个人生产经营所得税3 。合伙企业(企业):增值税、附加税、股东红利税4 。合伙企业(投资):股东股息税 。
三、公司都缴哪些税？
1.增值税(小规模纳税人的税率为3% ， 一般纳税人的税率为17%-6%) 2 。城建税(增值税、营业税和消费税)税额*适用税率 。这里的适用税额是指纳税人所在市区的税率为7% ， 县、镇和大中型工矿企业的税率为5% 。非市区、县城、乡镇税率1%3、教育费附加(增值税营业税消费税)*3%4、地方教育费附加(增值税营业税消费税)*2%5、水利建设基金(增值税营业税消费税)*1%6、企业所得税(利润总额*25%) 。新所得税法规定法定税率为25% 。内资企业和外资企业一样 ， 高新技术企业15% ， 小型微利企业20% ， 需要国家扶持的非居民企业20% 。基本计算公式：应纳税所得额=收入总额-可抵扣项目金额 。应纳税所得额=应纳税所得额*税率 。7.房产税如果企业拥有房产的产权 ， 就需要缴纳房产税 。房产税是对在城市、县城、城镇、工矿区拥有房屋产权的内资单位和个人 ， 按房产税原值或租金收入征收的一种税 。(1)房产税以原值(评估值)为基础 ， 税率为1.2% 。计算公式为：房产税年应纳税额=房产原值(评估值) (1-30% ) 1.2% (2)以租金收入为计税依据的 ， 税率为12% 。计算公式为房产税年应纳税额：=年租金收入 12% 。如果单位属于‘外商投资企业或者外国企业’ ， 就应该缴纳城市房地产税 。8.城镇土地使用税城镇土地使用税是对城市、县城、建制镇和工矿区有土地使用权的单位和个人 ， 按实际占用的土地面积征收的一种税 。年应纳税额=(各级土地面积*对应税额) 。北京市城镇地税等级分为六级 ， 各级地税标准如下：一级土地每平方米年税额10元；二级土地每平方米年税额8元；三级土地每平方米年税额6元；四级年税额每平方米土地4元；五级土地每平方米年税额1元；六级年税额为每平方米土地0.5元 。单位属于‘外商投资企业或者外国企业’的 ， 应当缴纳外商投资企业土地使用费 。9.车船使用税如果你拥有机动车 ， 也要缴纳相应的车船使用税 。车船使用税是对行驶在公共道路上的车辆和航行在国内江河、湖泊或领海港口的船舶 ， 按照种类、吨位和规定的税额征收的财产行为税 。计算公式如下：乘用车应纳税额=应税车辆数*货车单位应纳税额=车辆载重或净吨位*摩托车单位应纳税额=应税车辆数*单位税额 。单位属于‘外商投资企业或者外国企业’的 ， 应当缴纳车船使用牌照税 。10.印花税印花税是一种兼有行为性质的凭证税 ， 对经济活动和经济往来中印花税暂行条例所列的各类凭证征收 。分为从价税和从价税 。应纳税额=应纳税额*税率 ， 应纳税额=凭证数*单位税额 。11.契税如果企业在承受不动产时需要及时缴纳契税 ， 契税是在中华人民共和国境内转让土地、房屋所有权时 ， 对承受土地、房屋所有权使用权的单位和个人征收的一种税 。契税以土地使用权和房屋所有权转移时的交易价格为计税依据 。目前北京现行的契税税率为3% ， 应纳税额=该房产的交易价格或评估价格*税率 。12.个人所得税个人所得税是对个人取得的各种应税所得对象征收的一种税 。支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人 ， 职工个人所得税按税法规定按期代扣代缴 。扣缴个人所得税是t
人取得的所得 。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得 。企业所得税的税率为25%的比例税率 。原“企业所得税暂行条例”规定 ， 企业所得税税率是33% ， 另有两档优惠税率 ， 全年应纳税所得额3－10万元的 ， 税率为27% ， 应纳税所得额3万元以下的 ， 税率为18%、特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15% 。外资企业所得税税率为30% ， 另有3%的地方所得税 。新所得税法规定法定税率为25% ， 内资企业和外资企业一致 ， 国家需要重点扶持的高新技术企业为15% ， 小型微利企业为20% ， 非居民企业为20% 。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率 。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定 ， 2008年新的；规定一般企业所得税的税率为25% 。非居民企业在中国境内设立机构、场所的 ， 应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得 ， 以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得 ， 缴纳企业所得税 。符合条件的小型微利企业 ， 减按20%的税率征收企业所得税 。国家财税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号） ， 通知明确 。自2012年1月1日至2015年12月31日 ， 对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业 ， 其所得减按50%计入应纳税所得额 ， 按20%的税率缴纳企业所得税 。国家需要重点扶持的高新技术企业 ， 减按15%的税率征收企业所得税 。台湾地区：台湾的企业所得税税率为25% 。经税收减免后 ， 本土公司税率中位数为20% ， 而跨国公司为18% 。扩展资料：扣除项目：主要包括以下内容：⑴利息支出的扣除 。纳税人在生产、经营期间 ， 向金融机构借款的利息支出 ， 按实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出 ， 不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分 ， 准予扣除 。⑵计税工资的扣除 。条例规定 ， 企业合理的工资、薪金予以据实扣除 ， 这意味着取消实行多年的内资企业计税工资制度 ， 切实减轻了内资企业的负担 。但允许据实扣除的工资、薪金必须是“合理的” ， 对明显不合理的工资、薪金 ， 则不予扣除 。今后 ， 国家税务总局将通过制定与《实施条例》配套的《工资扣除管理办法》对“合理的”进行明确 。⑶在职工福利费、工会经费和职工教育经费方面 ， 实施条例继续维持了以前的扣除标准（提取比例分别为14%、2%、2.5%） ， 但将“计税工资总额”调整为“工资薪金总额” ， 扣除额也就相应提高了 。在职工教育经费方面 ， 为鼓励企业加强职工教育投入 ， 实施条例规定 ， 除国务院财税主管部门另有规定外 ， 企业发生的职工教育经费支出 ， 不超过工资薪金总额2.5%的部分 ， 准予扣除；超过部分 ， 准予在以后纳税年度结转扣除 。⑷捐赠的扣除 。纳税人的公益、救济性捐赠 ， 在年度会计利润的12%以内的 ， 允许扣除 。超过12%的部分则不得扣除 。⑸业务招待费的扣除 。业务招待费 ， 是指纳税人为生产、经营业务的合理需要而发生的交际应酬费用 。税法规定 ， 纳税人发生的与生产、经营业务有关的业务招待费 ， 由纳税人提供确实记录或单据 ， 分别在下列限度内准予扣除：《企业所得税法实施条例》第四十三条进一步明确 ， 企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出按照发生额的60%扣除 ， 但最高不得超过当年销售（营业收入的5‰ ， 也就是说 ， 税法采用的是“两头卡”的方式 。一方面 ， 企业发生的业务招待费只允许列支60% ， 是为了区分业务招待费中的商业招待和个人消费 ， 通过设计一个统一的比例 ， 将业务招待费中的个人消费部分去掉、另一方面 ， 最高扣除额限制为当年销售（营业）收入的5‰ ， 这是用来防止有些企业为不调增40%的业务招待费 ， 采用多找餐费发票甚至假发票冲账 ， 造成业务招待费虚高的情况 。⑹职工养老基金和待业保险基金的扣除 。职工养老基金和待业保险基金 ， 在省级税务部门认可的上交比例和基数内 ， 准予在计算应纳税所得额时扣除 。⑺残疾人保障基金的扣除 。对纳税人按当地政府规定上交的残疾人保障基金 ， 允许在计算应纳税所得额时扣除 。⑻财产、运输保险费的扣除 。纳税人缴纳的财产 。运输保险费 ， 允许在计税时扣除 。但保险公司给予纳税人的无赔款优待 ， 则应计入企业的应纳税所得额 。⑼固定资产租赁费的扣除 。纳税人以经营租赁方式租入固定资产的租赁费 ， 可以直接在税前扣除；以融资租赁方式租入固定资产的租赁费 ， 则不得直接在税前扣除 ， 但租赁费中的利息支出 。手续费可在支付时直接扣除 。⑽坏账准备金、呆账准备金和商品削价准备金的扣除 。纳税人提取的坏账准备金、呆账准备金 ， 在计算应纳税所得额时准予扣除 。提取的标准暂按财务制度执行 。纳税人提取的商品削价准备金准予在计税时扣除 。⑾转让固定资产支出的扣除 。纳税人转让固定资产支出是指转让、变卖固定资产时所发生的清理费用等支出 。纳税人转让固定资产支出准予在计税时扣除 。⑿固定资产、流动资产盘亏、毁损、报废净损失的扣除 。纳税人发生的固定资产盘亏、毁损、报废的净损失 ， 由纳税人提供清查、盘存资料 ， 经主管税务机关审核后 ， 准予扣除 。这里所说的净损失 ， 不包括企业固定资产的变价收入 。纳税人发生的流动资产盘亏、毁损、报废净损失 ， 由纳税人提供清查盘存资料 ， 经主管税务机关审核后 ， 可以在税前扣除 。⒀总机构管理费的扣除 。纳税人支付给总机构的与该企业生产经营有关的管理费 ， 应当提供总机构出具的管理费汇集范围、定额、分配依据和方法的证明文件 ， 经主管税务机关审核后 ， 准予扣除 。⒁国债利息收入的扣除 。纳税人购买国债利息收入 ， 不计入应纳税所得额 。⒂其他收入的扣除 。包括各种财政补贴收入、减免或返还的流转税 ， 除国务院、财政部和国家税务总局规定有指定用途者 ， 可以不计入应纳税所得额外 ， 其余则应并入企业应纳税所得额计算征税 。⒃亏损弥补的扣除 。纳税人发生的年度亏损 ， 可以用下一年度的所得弥补 ， 下一纳税年度的所得不足弥补的 ， 可以逐年延续弥补 ， 但最长不得超过5年 。参考资料来源：百度百科-企业所得税
五、国内做企业要交哪些税国内做企业要交的税 ， 需视企业所处的行业和经济业务来定 ， 根据每个行业不同和发生的经济业务不同 ， 要缴纳的税费不一样 。国内企业主要涉及的税种有如下几种：1、增值税：一个公司开业 ， 总是需要经营的 ， 不管经营范围是什么 ， 总之是逃不出增值税的征收范围 ， 全面营改增了 ， 增值税一统天下 。所以增值税是每个公司都绕不过去的 。可能有的公司是免税 ， 那属于税收优惠的范畴 ， 但申报还是必须的 。2、企业所得税：一个公司 ， 最终的经营成果肯定是需要缴纳企业所得税的 ， 即使是分公司 ， 虽然不是自己算 ， 但也需要总公司计算分配后自行缴纳 。3、城市维护建设税：这是个影子税种 ， 紧跟流转税（增值税和消费税） ， 计算不复杂 ， 不需要过多考虑 ， 知道即可 。4、印花税：印花税的征税范围虽然有限 ， 仅是列举的合同书据和账薄 ， 但每一个公司开业总需要设置账薄 ， 需要投入资本金、需要签订一些合同 。这些业务都少不了印花税的身影 。5、个人所得税：对于公司来说 ， 本身不缴纳个人所得税 。但是雇员工资需要缴啊 ， 股东分红需要缴啊 。公司是法定的扣缴义务人 ， 少代扣了也是要负责任的 ， 所以不可掉以轻心 。6、消费税：如果公司经营的货物属于下列商品的需要缴纳消费税 。具体有：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料 。多数货物是在生产环节加征一道消费税 ， 例外的是金银首饰是在零售环节征收 。7、资源税：如果公司开采销售的是以下货物 ， 则需要缴纳一道资源税 。原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐 。此外 ， 从2017年12月1日开始 ， 对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税 。（从价定率或者从量定额）8、烟叶税：对收购烟叶的单位 ， 加收一道烟叶税 。这里注意是收购环节 ， 而不是销售环节 。9、契税：公司在购买房子或土地使用权时缴纳（税率有1% ， 1.5% ， 2%） 。10、耕地占用税：如果公司占用耕地建房或从事其他非农业建设 ， 需要缴纳此税 。实行地区差别幅度定额税率 。人均耕地面积越少 ， 单位税额越高 。但最多不得超过当地规定税额标准的50%11、房产税：如果公司持有房产或出租房产 ， 缴纳此税 。应纳税额= 房产原值× (1一减除比率)× 1.2%;应纳税额= 房产租金收入×12%12、城镇土地使用税：如果公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地 ， 缴纳此税 。税金缴纳以占用应税土地面积（平方米）×适用定额税额13、土地增值税：如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入 ， 需要缴纳此税 。采用四级超率累进税率14、车辆购置税：在公司购买车辆的时候缴纳 。统一税率10%15、车船税：公司持有车船时缴纳 。定额税率16、关税：如果公司有进出口业务 ， 必不可少地就是要和关税打交道了 ， 这部分税款是海关征收的 ， 同时海关还代征进出口的增值税和消费税 。最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率 ， 4%-80%不等 。17、船舶吨税：境外港口进入境内港口的船舶 ， 需要缴纳船舶吨税 。征收机关也是海关 。定额税率 ， 根据船舶吨位来征收 。18、环境保护税：这是今年新增加的一个税种（2018年1月1日开始按季度征收） ， 如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声 ， 则需要按规定缴纳环保税 。应税大气污染物的税额幅度为每污染当量1.2元至12元 ， 水污染物的税额幅度为每污染当量1.4元至14元 。具体税额可由各地在法定税额幅度内提出 。企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物；在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物 ， 不属于直接排放 ， 是不用纳税的 。扩展资料：纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织 ， 包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织 。企业是指按国家规定注册、登记的企业 。有生产经营所得和其他所得的其他组织 ， 是指经国家有关部门批准 ， 依法注册、登记的 ， 有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织 。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿 ， 编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件 。个人独资企业、合伙企业不使用本法 ， 这两类企业征收个人所得税即可 ， 避免重复征税 。征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得 。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得 。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税 。收入费用企业所得税规定 ， 纳税人应纳税所得额的计算 ， 以权责发生制为原则 ， 同时对分期收款销售商品、长期工程（劳务）合同等经营业务规定可按下列方法确定：⑴以分期收款方式销售商品的 ， 可以按合同约定的购买入应付价款的日期确定销售收入的实现；⑵建筑 。安装、装配工程和提供劳务 ， 持续时间超过1年的 ， 可以按完工进度或完成的工作量确定收入的实现；⑶为其他企业加工、制造大型机械设备、船舶等 ， 持续时间超过12个月的 ， 可以按完工进度或者完成的工作量确定收入的实现 。参考资料来源：百度百科-企业所得税
六、一个公司要交哪些税 ， 比例分别是多少般的企业必交的有5种 ， 增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市建设税 。税率我国采用的百分之二十五的比例税率 。企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率 。根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）的规定 ， 我国企业所得税采用25％的比例税率 。另外：（1）非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得 ， 适用税率为20%征收企业所得税；（2）符合条件的小型微利企业 ， 减按20%的税率征收企业所得税 。（3）国家需要重点扶持的高新技术企业 ， 减按15%的税率征收企业所得税 。扩展资料即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织 ， 包括以下6类：国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织 。企业是指按国家规定注册、登记的企业 。有生产经营所得和其他所得的其他组织 ， 是指经国家有关部门批准 ， 依法注册、登记的 ， 有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织 。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿 ， 编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件 。个人独资企业、合伙企业不使用本法 ， 这两类企业征收个人所得税即可 ， 避免重复征税 。参考资料来源：百度百科-企业所得税
【企业的税费包括哪些 国家对公司税费有哪些，公司要交哪些税】
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