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个人出租房屋需要缴纳什么税 房屋出租需要交哪些税，个人出租商业房交什么税

小知识

一、房屋出租要交哪些税
营业税、城建税、教育费附加、房产税、地方教育费附加、房产税、土地使用税、印花税、个人所得税 。假设以月租金5000元为例计算各项税额 ， 个人租金计算如下：(1)营业税=5000 * 3%/2=75元；(2)城建税=75*7%=5.25元；(3)教育费附加=75*3%=2.25元；(四)房产税=5000*4%=200元 。假设以月租金5000元为例计算各项税额 ， 单位租金计算如下：(1)营业税=5000 * 5%=250元；(2)城建税=250*7%=17.5元；(3)教育费附加=250*3%=7.5元；(四)房产税=5000*12%=600元 。扩展资料：根据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第七条 ， 预缴税金的计算(一)纳税人出租不动产采用一般计税方法的 ， 应按照以下公式计算预缴税金：预缴税金=销售额含税(1 11%)3%；(二)纳税人出租不动产采用简易计税方法的 ， 除个人出租住房外 ， 应预缴的税款按下列公式计算：应预缴的税款=销售额含税(15%)5%；(三)个体工商户出租房屋 ， 应预缴的税款按照下列公式计算：应纳税额=销售额含税(1 5%)1.5% 。第八条 。其他个人出租不动产 ， 应纳税额按照下列公式计算： (一)出租房屋：应纳税额=销售额含税(15%)1.5%；(二)出租非住房：应纳税额=销售额含税(1.5%)5% 。参考来源：百度百科-房屋租赁税百度百科-纳税人提供不动产租赁服务增值税征收管理暂行办法

个人出租房屋需要缴纳什么税 房屋出租需要交哪些税，个人出租商业房交什么税

文章插图
二、房屋租赁应交哪些税
1.出租非住房(商店、办公室等)的个人 。)应缴纳以下税款：1 。房产税：按租金收入的12%计算缴纳 。2.营业税：按租金收入的5%计算缴纳 。3.城市维护建设税及教育费附加：实际缴纳的营业税乘以城建税税率(根据纳税人所在地适用7%、5%、1%的税率) ， 教育费附加税率为3% 。4.个人所得税：根据财产租赁所得 ， 每次收入不超过4000元的 ， 扣除费用800元；超过4000元的 ， 扣除20%的费用 ， 余额为应纳税所得额 ， 税率为20% 。5.印花税：贴花按房产租赁合同租赁金额的千分之一征收 。税额不足1元的 ， 按1元盖章 。2.个人出租房屋应缴纳以下税费：1 。房产税：租金收入的4% 。2.营业税：按3%税率减半计算缴纳 。3.城市维护建设税及教育费附加：实际缴纳的营业税乘以城建税税率及教育费附加税率3% 。4.个人所得税：对个人出租房屋取得的所得 ， 减按10%的税率征收个人所得税 。财产租赁收入每次不超过4000元的 ， 扣除费用800元；超过4000元的 ， 扣除20%的费用 ， 余额为应纳税所得额 。5.免征城镇土地使用税 。6.免除印花税 。【法律依据】《个税法》第十三条规定 ， 纳税人取得无扣缴义务人的应税所得 ， 应当向税务机关报送纳税申报表 ， 并于取得所得的次月十五日内缴纳税款 。
三、出租房屋应缴纳哪些税费？
租赁房屋应缴纳的税有：1 。个人所得税(按10%的税率征收)；2.营业税(房屋出租给个人的 ， 在3%的基础上减半征收)；3.房产税(按税率征收) 。【法律依据】《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》二 。支持住房租赁市场发展的税收政策(一)对个人出租房屋取得的所得减按10%的税率征收个人所得税 。(二)个人出租或承租房屋签订的租赁合同 ， 免征印花税 。(三)对个人出租住房 ， 在3%税率基础上减半征收营业税 ， 按4%税率征收房产税 ， 免征城镇土地使用税 。(四)企业、事业单位、社会团体和其他组织以市场价格出租房屋给个人居住的 ， 房产税减半征收
出租房屋要缴纳的税费有营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、房产税、土地使用税、印花税、个人所得税等 。举例说明需要缴纳的各种税费的计算：租金价格为2000元时 ， 房屋出租人每月出租房屋需要缴纳的税费包括(以下等号后的数字单位均为元):(1)营业税：月租金收入3%/2 ， 即20003%/2=30；(2)城建税：营业税 (1%或5%或7%)(在市区 ， 税率为7%；在县城和乡镇 ， 税率为5%；不位于市、县、镇的 ， 税率为1%；且不要求港澳台外国人) ， 按市区标准计算 ， 即307%=2.1；(3)教育费附加：营业税 3%(外国人、港澳台人员不征收) ， 即303%=0.9；(4)地方教育附加：营业税 1% ， 即301%=0.3；(5)房产税：月租金收入 4% ， 即20004%=80；(6)土地使用税：免征土地使用税；(7)印花税：月租金收入 0.001 ， 即20000.001=2 。以上第(1)-(7)项合计税额为：115.3 。(8)个人所得税=(2000-115.3-800)10%=108.47 。除上述税费外 ， 部分地区还出台了房屋租赁管理费征收的法律法规 ， 其中 ， 应缴纳的租赁管理费=核定租金收入租赁管理费率 。1.根据《深圳经济特区房屋租赁条例》的第十三条： (
1）出租房屋办理房屋租赁合同登记的 ， 出租人应当按月租金的百分之二 ， 向区主管机关缴纳房屋租赁管理费 。（2）出租房屋办理备案手续的 ， 出租人应当按月租金的百分之三向区主管机关缴纳房屋租赁管理费 。（3）房屋转租的 ， 转租租金高于原租金的差额部分 ， 应当按上述规定的标准 ， 由转租人缴纳房屋租赁管理费 。2、房屋租赁管理费计费依据是房屋租金 ， 租金收入按下列规定认定：（1）根据《深圳经济特区房屋租赁条例》第十五条的规定 ， 区主管机关征收有关税金或者收取房屋租赁管理费时 ， 以指导租金作为计算基数；租赁合同约定的租金高于指导租金时 ， 以合同约定的租金为计算基数 。（2）根据《宝安区私人房屋租赁税费征收管理暂行办法》规定 ， 一般情况下 ， 居民自建房出租屋以核定租金收入为依据计征租赁管理费 。3、根据上述规定 ， 可以得到如下基本计算公式：出租人月缴租赁管理费=租金收入×租赁管理费费率 。具体情况如下：（1）非居民自建房办理合同登记手续的房屋租赁管理费计算公式出租人月应缴租赁管理费=月租金收入×2%（租金收入采用合同租金与指导租金孰高原则确定）转租人月应缴租赁管理费=（转租租金收入－原合同租金支出）×2%（2）非居民自建房屋出租办理合同备案手续的房屋租赁管理费计算公式出租人月缴租赁管理费=月租金收入×3%（租金收入采用合同租金与指导租金孰高原则确定）转租人月应缴租赁管理费=（月转租租金收入－原合同月租金支出）×3%（3）居民自建房屋出租办理合同登记手续的房屋租赁管理费的计算公式月应缴租赁管理费=核定月租金收入×2%（4）居民自建房屋出租办理备案登记手续的房屋租赁管理费的计算公式月应缴租赁管理费=核定月租金收入×3%参考资料来源：百度百科–房屋租赁税费
五、出租房屋需要缴纳什么税【个人出租房屋需要缴纳什么税 房屋出租需要交哪些税，个人出租商业房交什么税】个人出租房屋交增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加 。对个人出租住房不区分用途在3%税率的基础上减半征收增值税 ， 按4%的税率征收房产税 。【法律依据】《房产税暂行条例》第三条房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳 。具体减除幅度 ， 由省、自治区、直辖市人民政府规定 。没有房产原值作为依据的 ， 由房产所在地税务机关参考同类房产核定 。房产出租的 ， 以房产租金收入为房产税的计税依据 。
六、房屋租赁费交哪些税房屋租赁应交这些税：个人所得税（按照10%的税率进行征收）；营业税（若是向个人租赁房屋 ， 在3%的基础上减半征收）；房产税（按照4&的税率进行征收） 。【法律依据】《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》二、支持住房租赁市场发展的税收政策（一）对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税 。（二）对个人出租、承租住房签订的租赁合同 ， 免征印花税 。（三）对个人出租住房 ， 不区分用途 ， 在3％税率的基础上减半征收营业税 ， 按4％的税率征收房产税 ， 免征城镇土地使用税 。（四）对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房 ， 减按4％的税率征收房产税 。

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