信用资产减值损失资产损失清单申报去哪里填，无形资产减值损失 _睿知

一、企业资产损失税前扣除清单申报受理表怎么填写？是固定资产达到使用年限而正常报废清理的损失！
如你所说，固定资产达到使用年限，正常报废清理！账面原值100，累计折旧95元，净值5元，废品卖2元，税2/1.17*0.17=0.3元。1.收入栏2元，如果没有收入就是02 。应税成本：净5元税0.3元=5.3元3 。损失金额5.3-2=3.3元4 。是否将废弃物出售给关联方，如果是海关抗辩方，则为3.3 。否则为0 。回答完了。我希望它能被接受。谢谢大家！

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二、所得税清算时填《企业资产损失税前扣除清单申报受理表》，之前需要先税务局备案吗？
这个问题还是要根据你省的具体要求来处理。因为根据国〔2009〕255号《国家税务总局关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》的第三条规定，备案管理的具体方式分为事前备案和事后提交相关资料两种。具体划分由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局在协商一致的基础上确定。将纳入优先备案税收优惠的，纳税人应当将相关资料报送税务机关备案，经税务机关登记后实施。对需要提前向税务机关备案但未按规定备案的，纳税人不得享受税收优惠；经税务机关审核不符合税收优惠条件的，税务机关应当书面通知纳税人不得享受税收优惠。对于列出的事后提交相关信息的税收优惠，纳税人应根据新企业所得税法及其实施条例和其他相关税收法规的规定，将相关信息附在年度纳税申报表中。主管税务机关经审查发现不符合享受税收优惠政策条件的，应当自行取消税收优惠，并相应追缴税款。
三、资产损失税前扣除清单申报带什么资料
1.根据《国家税务总局关于发布的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定：“下列资产损失应当以清单申报方式向税务机关申报扣除： (一)企业在正常经营管理活动中出售、转让或者以公允价格出售非货币性资产的损失；(二)企业存货的正常损耗；(三)企业固定资产达到或超过使用寿命以及正常报废和清理的损失；(四)企业生产性生物资产达到或超过使用寿命而正常死亡造成的资产损失；(五)企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所和市场买卖债券、股票、期货、基金及金融衍生产品所发生的损失。”第十条规定：“前条规定以外的资产损失，应当以专项申报方式向税务机关申报扣除。企业不能准确确定是否属于清单申报扣除的资产损失的，可以以专项申报的形式申报扣除。”二。根据《国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2014年第3号)规定：“1 。零星盗窃、报废、废弃、过期、破损、腐败、鼠咬、客户退货等正常因素造成的损失，是存货的正常损失，允许按会计科目分类汇总，再将汇总的数据做成清单给企业使用。二、商业零售企业的存货由于自然灾害如风、火、雷、地震、仓储、运输事故、重大案件等非正常因素，对于非正常损失的存货，应以专项申报的形式进行企业所得税申报。三。存货单笔(单笔)损失超过500万元的，无论是什么原因造成的，都要进行专项申报缴纳企业所得税。

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四、哪些资产损失用清单申报方式？
根据《国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2011年第25号)第九条规定：“下列资产损失应当以清单申报方式向税务机关申报扣除： (一)企业在正常经营管理活动中出售、转让或者以公允价格出售非货币性资产的损失；(二)企业存货的正常损耗；(三)企业固定资产达到或超过使用寿命以及正常报废和清理的损失；(四)企业生产性生物资产达到或超过使用寿命而正常死亡造成的资产损失；(五)企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所和市场买卖债券、股票、期货、基金及金融衍生产品所发生的损失。”第十条规定：“前条规定以外的资产损失，应当以专项申报方式向税务机关申报扣除。企业不能准确确定是否属于清单申报扣除的资产损失的，可以以专项申报的形式申报扣除。”
五、企业资产损失所得税税前扣除申报表是填汇总表还是明细表
《企业资产损失所得税税前扣除申报表》是一份明细表格。首先填写表A105091资产损失税前扣除及纳税调整明细表(专项申报)，然后填写表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，再填写表A105000纳税调整项目明细表，第33行。最后，在表格A100000中填写年度所得税的水申报表(A类)的第15和第16行。中华人民共和国国家税务总局2014年第63号公告《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）填报说明》。
六、企业所得税资产损失专项申报有哪些？
【信用资产减值损失资产损失清单申报去哪里填，无形资产减值损失】 要明细。（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；（二）企业各项存货发生的正常损耗；（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；（四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；（五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。扩展资料：企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。参考资料：企业所得税-百度百科