一、纳税人可以通过哪些途径进行纳税申报?
热线馨子热线您好,我公司是一家新成立的公司 。在纳税申报上,还是不懂一些知识,不知道怎么操作和处理 。比如纳税人可以通过哪些渠道进行纳税申报?报税的时候一定要亲自去税务机关吗?专业纳税人不用亲自去税务机关办理纳税申报 。报税的方式有很多种 。对此,我国法律有专门规定 。我国《税收征收管理法》第二十六条规定,“纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定通过邮件、数据电文或者其他方式办理上述申报报送 。”《税收征收管理法实施细则》第三十条还规定,“税务机关应当建立健全纳税人自行申报纳税制度 。经税务机关批准,纳税人、扣缴义务人可以通过邮件、数据电文等方式申报纳税,也可以提交代扣代缴、代收代缴税款报告表 。数据电文,是指税务机关确定的电话语音、电子数据交换、网络传输等电子手段 。”可见,一般情况下,纳税申报有三种方式或途径:一是直接去税务机关申报;二是邮寄申报单;第三,采用数据报文传输 。需要注意的是,纳税人邮寄办理纳税申报的,应当使用统一的纳税申报专用信封,并以邮政部门的回执作为申报凭证 。实际申报日期以邮寄的邮戳日期为准 。采用电子方式进行纳税申报的纳税人,应当按照税务机关规定的期限和要求保存相关资料,并定期以书面形式报送主管税务机关 。
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二、纳税人可以采取什么方式申报纳税?
或者通过邮件数据消息 。《税收征收管理法实施细则》第三十条规定,税务机关应当建立健全纳税人自行申报纳税制度 。纳税人、扣缴义务人可以通过邮件、数据电文办理纳税申报,也可以提交代扣代缴、代收代缴税款报告表 。数据电文,是指税务机关认定的电话语音、电子数据交换、网络传输等电子手段 。第三十一条规定,纳税人邮寄办理纳税申报的,应当使用统一的纳税申报专用信封,邮政部门的收据作为纳税申报的凭证 。实际申报日期以邮寄的邮戳日期为准 。采用电子方式进行纳税申报的纳税人,应当按照税务机关规定的期限和要求保存相关资料,并定期以书面形式报送主管税务机关 。
三、纳税人可以采取的税收的申报方式有哪些,分别适用哪些情况
法律上有很多规定,但实际上目前可供应用的并不多,比如电话邮寄申报等 。主要包括:代收机构,主要适用于个体工商户等小规模纳税人;目前核定征收主要有按月核定额征收和按纳税人核算结果申报纳税两种方式:窗口申报和网上申报窗口申报是纳税人持纸质报表到征收机关窗口或自助主机办理申报业务;网上申报是纳税人通过税务征收机关开通的网站申请申报的业务 。有些税务机关还可能提供税务软件或申报终端 。这些都应该纳入网上申报的范畴 。正常网上申报后,就可以交税了 。理论上,所有纳税人都可以申请网上申报 。
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四、缴纳税款的纳税人,可以采用什么申报纳税方式
纳税申报是企业根据有关税法规定,就税务事项向税务机关提交书面报告的行为,是履行纳税义务和承担法律责任的主要依据 。但由于很多企业没有业务,没有收入,应纳税额为零,不符合纳税标准,等等,他们认为纳税申报确实没有必要 。应提醒,无论企业是否盈利,都要办理纳税申报 。如果企业在纳税申报期内没有应纳税所得额,没有应纳税额,可以向税务机关申请零税率申报,并注明企业当期没有应税项目 。虽然零申报很好的解决了企业纳税申报的问题,但是并不是所有的企业都适合零申报 。一般只适用于初创期和淡季明显的季节性企业 。但很多企业认为,即使自己的公司不属于这两类企业,也达到了零申报的情况,应该允许其申请零申报 。企业享受零税率申报是有一定限制的 。如果企业零税率申报违法,会给企业带来严重后果:1 。增值税一般纳税人企业没有实际收入,但有进项税 。企业申请零税率申报的,逾期进项税额不予抵扣;2.虽然企业的经营亏损可以在盈利后弥补,但如果企业申请零税率申报,将无法弥补,从而对企业造成税收影响;3.企业当期有收入但无应纳税额申请零申报的,属于虚假纳税申报,要承担罚款、行政处罚等不良后果;4.企业当期有收入和应纳税额,但申请零申报属于偷税行为 。主管税务机关将按规定追缴税款,并进行税务行政处罚;5.企业税收违法行为零申报,将降低企业信用等级,纳入风险纳税人重点监控 。所以,即使零税率申报操作简单,能为企业减轻税收压力,还是要根据企业的实际情况来申请 。最后,戚颖提醒,企业零税率申报不能长期申报 。企业长期零税率申报的,将被认定为“异常户”,情节严重的将被吊销营业执照 。如果企业对零税率申报还不清楚,或者不知道如何进行纳税申报,就交给企盈为您处理账目,多位星级会计师为您服务,保证企业的财税安全 。
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五、纳税人缴纳税款有哪些方式纳税人应当按照主管税务机关确定的征收方式缴纳税款 。一、自核自缴生产经营规模较大,财务制度健全,会计核算准确,一贯依法纳税的企业,经主管税务机关批准,企业依照税法规定,自行计算应纳税款,自行填写、审核纳税申报表,自行填写税收缴款书,到开户银行解缴应纳税款,并按规定向主管税务机关办理纳税申报并报送纳税资料和财务会计报表 。二、申报核实缴纳生产经营正常,财务制度基本健全,帐册、凭证完整,会计核算较准确的企业依照税法规定计算应纳税款,自行填写纳税申报表,按照规定向主管税务机关办理纳税申报,并报送纳税资料和财务会计报表 。经主管税务机关审核,并填开税收缴款书,纳税人按规定期限到开户银行缴纳税款 。三、申报查定缴纳即财务制度不够健全,帐簿凭证不完备的固定业户,应当如实向主管税务机关办理纳税申报并提供其生产能力、原材料、能源消耗情况及生产经营情况等,经主管税务机关审查测定或实地查验后,填开税收缴款书或者完税证,纳税人按规定期限到开户银(合理避税窍门)行或者税务机关缴纳税款 。四、定额申报缴纳生产经营规模较小,确无建帐能力或者帐证不健全,不能提供准确纳税资料的固定业户,按照税务机关核定的营业(销售)额和征收率,按规定期限向主管税务机关申报缴纳税款缴纳税款的方式有哪些缴纳税款的方式有哪些 。纳税人实际营业(销售)额与核定额相比升降幅度在20%以内的,仍按核定营业(销售)额计算申报缴纳税款;对当期实际营业(销售)额上升幅度超过20%的,按当期实际营业(销售)额计算申报缴纳税款;当期实际营业(销售)额下降幅度超过20%的,当期仍按核定营业(销售)额计算申报缴纳税款,经主管税务机关调查核实后,其多缴税款可在下期应纳税款中予以抵扣 。需要调整定额的,向主管税务机关申请调升或调降定额 。但是对定额的调整规定不适用实行起点定额或保本定额缴纳税款的个体工商户 。五、转账缴纳纳税人及扣缴义务人根据税务机关填制的缴款书通过开户银行转帐缴纳税款的方式六、银税一体化缴纳税务机关在税款征收工作中利用现代计算机网络技术,与有关银行、国库联网后,进行纳税人应纳税款的划解,以方便和简化纳税人的缴税手续,提高税款划解的效率 。该征税方法具体分为以下三类:1、预储帐户缴税是指是指纳税人在指定银行开设税款预储帐户,按期提前储入税款,并在规定的期限内由税务机关通知银行直接划解税款的方式 。其程序是:2、支票缴税支票缴税需在税务机关、银行、国库三家实现计算机联网后方可实施该缴税方式不要求纳税人开立税款指定银行,只需纳税人在其任意资金帐户按期提前储入当期应纳税款,并在规定的期限将缴税支票交由税务机关通过国库用倒交换方式划解税款,纳税人不再到银行划款缴纳税款的方式有哪些投资创业 。3、税务、国库、银行联网实时缴税实时缴税需在税务机关、银行、国库三家实现计算机联网后方可实施 。该缴税方式不要求纳税人开立税款指定银行帐户,只需纳税人在其任意资金帐户按期提前储入当期应纳税款,并在规定的期限内由税务机关通过国库直接划解税款,纳税人不再到银行划款 。七、现金缴纳是指纳税人用现金缴纳税款的一种方式 。八、委托代征缴纳是委托代征单位按照税务机关规定的代征范围和要求,以税务机关的名义向纳税人征收零散税款的方式 。
六、一般纳税人申报增值税有几种方式?具体流程是什么?纳税申报是企业按照相关税法规定,向税务机关提交纳税事项书面报告的行为,是履行纳税义务、承担法律责任的主要依据 。但不少企业因无业务无收入,应纳税额为零,没有达到缴纳税款的标准等,认为纳税申报实属没有必要的行为 。企盈提醒,不管企业是否有收益,纳税申报都要办理 。企业在纳税申报期内没有发生应税收入,同时也没有应纳税额的情况,可向税务机关申请税务零申报,并注明企业当期无应税事项 。虽然税务零申报很好的解决了企业纳税申报的问题,但并不是所有的企业都适合税务零申报,一般仅适用于初创企业和淡旺季明显的季节性经营企业 。可不少企业认为,即便自己公司不属于这两个类型的企业,但也达到了税务零申报的情况,理应允许申请税务零申报 。对于企业享受税务零申报是有一定的限制要求,如果企业强行进行税务零申报属于违规行为,将会给企业带来严重后果:1、增值税一般纳税人企业无实际收入,但存在进项税额,企业申请税务零申报,那么企业未抵扣的进项税逾期将不能再进行抵扣;2、企业经营亏损虽说可在盈利后可进行弥补,但若企业申请税务零申报,那么将无法进行弥补,从而会给企业造成税务影响;3、企业当期有收入但无应纳税款而申请税务零申报,属于虚假纳税申报,需承担罚款及行政处罚等不利后果;4、企业当期有收入及应纳税款,但申请税务零申报,属于偷税行为,主管税务机关将按规定追征税款,并进行税务行政处罚;5、企业违规税务零申报将会降低企业信用级别,被列入风险纳税人重点监控等 。因此,即便税务零申报操作简单,能为企业降低纳税压力,但还需要根据企业实际情况进行申请 。最后企盈提醒,企业税务零申报不可长期申报,企业长期进行税务零申报,将会被认定为“非正常户”,情节严重将会被吊销营业执照 。若企业对于税务零申报还有不清楚,或是不知道如何进行纳税申报,那就交由企盈为您进行代账办理,多位星级会计为您服务,保障企业财税安全 。
【一般纳税人要注意什么 纳税人有哪些申报纳税渠道,烟叶税的纳税人是谁】
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