个体工商户和小规模纳税人的区别个体工商户需要交纳哪些税，个体工商户如何报税

一、个体户需要交什么税
《个体工商户条例》第二条规定，有经营能力的公民，依照本条例的规定在工商行政管理部门登记注册，从事工商经营的，为个体工商户。个体户需要缴纳的税种主要有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金等。个体户的纳税标准如下：1 。对销售的货物缴纳3%的增值税。2.同时按缴纳的增值税缴纳城建税和教育费附加。3.还有2%左右的个人所得税。4.月收入5000元以下的，免征增值税或营业税，以及城建税和教育费附加。

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二、个体经营户需要缴纳哪几种税
个体户需要缴纳的税有以下几种：1 。小纳税人增值税，税率为3%；2.城市维护建设税一般需要市区交7%，县城交5%，县城外交1%；3.个人所得税。个人所得税应按个体户当年的全部生产经营收入减除成本后的余额计算。税率一般在2%左右。个体工商户的纳税标准如下：1 。销售货物缴纳3%增值税，提供服务缴纳5%营业税；2.同时按照缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税和教育费附加；3.还有2%左右的个人所得税；4.月收入5000元以下的，免征增值税或营业税，以及城建税和教育费附加。核定税务机关一般对个体工商户实行定期定额措施，即按地区、地段、面积、设备核定你一个月的应纳税额。开票金额少于定额的，按照定额纳税；发票金额超过定额的，应当照章补税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：1 。工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为3%至45% 。税率表附后；二、个体工商户的生产经营所得和企事业单位的承包、承租经营所得，适用5%至35%超额累进税率的税率表附后；3.稿酬所得适用比例税率，税率为20%，应纳税额减征30%；四。劳务报酬所得，适用20%的比例税率。劳务报酬一次性收入畸高的，可以加征，具体办法由国务院规定；5.特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20% 。
三、个体户要交什么税
A.个税一般由个体工商户缴纳：1 。增值税：小规模纳税人月销售额不超过15万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过45万元)免征增值税。注意：不用交税不代表不用申报。2.税费：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加可享受最高减半的最新优惠政策。30万元以下免征增值税和附加税(税务局开具的增值税专用票除外) 。3.个人所得税《个体工商户个人所得税计税办法》(中华人民共和国国家税务总局令第35号)第四条规定：“个体工商户的业主为个人所得税的纳税人。”所以个体工商户不交企业所得税，只交个人所得税。注：个体工商户必须在每年3月31日前完成汇算清缴。详情请参考上一篇文章。如有疑问，请咨询Never小姐。b.个体工商户税费征收方式33601 。定期定额征收是通过税务机关核定纳税人在一定经营期内的营业额来确定应纳税额。主要适用于生产经营规模较小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定的设置账簿标准的个体工商户，以及符合条件的个体企业、合伙企业。2.核定征收率直接根据纳税人的收入，乘以核定征收率进行征收。具体征收率因地区和行业不同而不同。对于个体工商户，妹子从来不建议你去电子税务局-我的信息-税种识别信息查询税务审批情况。1.实际销售额低于应纳税业务额的，根据应纳税业务额和核定税率计算应纳税额；2.如果实际销售额高于应纳税业务额，则根据实际销售额和核定税率计算应纳税额。3.查账征收是指自行申报缴纳金额，经税务机关审核核实后，多退少补。主要适用于账簿、凭证和财务会计制度健全，能如实核算应纳税额的个体工商户。应纳税所得额=年总收入-成本-费用应纳税额=(年总收入-成本-费用)*税率-速算扣除。成本是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售成本、销售费用、业务支出和其他费用。例如：采购原材料的材料款、采购商品的采购款等。费用是指个体工商户在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已计入成本的相关费用除外。比如：经营活动中产生的水电费、商铺租金、购买包装盒或包装袋的费用、印制传单的费用、交通费、餐费、烟、酒等。对于供应商(成本的扣除也是累积的) 。注：从事农产品生产和销售的个人、农村合作社、农场均为免税行业，可提供发票。不管是个人还是企业，都不要因为购买不能提供正规发票或者因为暂时节约成本不要发票而让白条的收入记在账上，导致最后成本更高。开发票是义务，索要发票是利益。

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四、个体工商户需要缴哪些税？
1.增值税：小规模纳税人月销售额不超过10万元(以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过30万元)免征增值税。注意：不用交税不代表不用申报。0也要声明！2.附加费：
个体户一般涉及的附加费有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。30万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。3、个人所得税：根据《个体工商户个人所得税计税办法》第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。相关法规：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：第十一条　小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十二条　小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。第十三条　小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。以上内容参考：百度百科-中华人民共和国增值税暂行条例
五、个体户要交哪些税?个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定：一、查账征收的：1、按营业收入交5%的营业税2、附加税费(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准：1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。三、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的月销售额5000-20000元，各省有所不同，可以免征增值税、城建税和教育费附加。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。
六、个体工商户要缴纳些什么税？【个体工商户和小规模纳税人的区别个体工商户需要交纳哪些税，个体工商户如何报税】个体工商户要交哪些税费？增值税：个体工商户增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。根据国家税务总局公告2021年第5号《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》规定：2021年4月1日起，小规模增值税起征点提高至每月15万。如果是小规模纳税人，月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），免征增值税。除此之外，若为小规模纳税人，增值税统一按销售额的3%来征收，不分行业，目前可享受疫情期间优惠税率为1%（政策至2021年12月31日止）。若为一般纳税人，分行业税率可为6、9、13%不等。城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加可以享受最高减征50%最新的优惠政策。45万以下免征增值税和附加税（税局代开增值税专票的除外）。个人所得税：根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：“ 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户不缴纳企业所得税，只用交纳个人所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。不区分征收方式，均可享受减半政策。