公司借款给股东有期限和税的要求吗股东借款涉及哪些税，股东向企业借款税务风险 _睿知

一、股东借款给公司，需要缴税吗？
股东借钱给公司，如果拿到贷款利息，就要交税。否则，不要付款。法律分析1 。医疗费用：医疗费用根据医疗机构出具的医疗费用和住院费用收据，结合病历、诊断证明等相关证据确定。2.误工费：误工费根据受害人的误工费和收入确定。3.护理费：护理费根据护理人员的收入状况、护理人员的数量和护理的持续时间确定。4.交通费：交通费按照受害人及其必要的陪护人员因就医或转院治疗所发生的实际费用计算。5.住院伙食补助：住院伙食补助可参照当地国家机关一般工作人员因公出差伙食补助标准确定。6.营养费：营养费根据受害人的残疾情况和医疗机构的意见确定。7.伤残赔偿金：根据受害人的伤残程度或者伤残等级，按照被诉法院所在地上一年度城镇居民人均可支配收入或者农村居民人均纯收入计算伤残赔偿金，自伤残之日起计算20年。但60周岁以上的，年龄每满一年减一岁；75周岁以上的按5年计算。根据法律《中华人民共和国公司法》第115条规定，公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供贷款。第一百一十六条公司应当定期向股东披露董事、监事和高级管理人员在公司的报酬情况。第一百一十七条股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工代表大会或其他形式的民主选举产生。监事会设主席，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事的过半数选举产生。监事会主席召集并主持监事会会议；监事会主席不能履行职责或者不履行职责的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职责或者不履行职责的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。董事和高级管理人员不得兼任监事。本法第五十二条关于有限责任公司监事任期的规定，适用于股份有限公司监事。

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二、股东的借款需要缴税吗？
股东向自己投资的有限责任公司借款超过一个纳税年度的，必须依法缴纳个人所得税。未归还的贷款可视为企业对个人投资者的股息分配，按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。【法律依据】《个人所得税管理办法》第三十五条第四项各级税务机关应当加强对个体工商户、个人独资企业和合伙企业投资者以及独立从事劳务的个人的个人所得税征收管理。(四)加强对个人投资者向其投资企业贷款的管理，对期限在一年以上且不用于企业生产经营的贷款，严格按照有关规定征税。
三、法人或公司股东借款给公司需要交税吗？要交什么税？
您好，贷款利息需要缴纳增值税，附加税，个人所得税增值税是3%，附加税是增值税乘以附加税税率，个人所得税是20% 。

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【公司借款给股东有期限和税的要求吗股东借款涉及哪些税，股东向企业借款税务风险】四、股东借款有哪些税务法律风险
有哪些风险：1 。债务风险偿还债务是很自然的事。如果只有一个大股东或两个大股东，债务企业不会主动向大股东追偿。一旦企业股权发生变化，第三方股东可以要求大股东偿还企业所欠债务。另外，如果企业不能偿还到期外债，大股东占用企业大量资金，债权人可以请求法院让大股东承担连带偿还责任。2.税收风险根据税收规定，股东借款超过一年未归还，且不能证明其用于生产经营的，税务机关将视其为股息。很多大法人股东的个人资金与公司资金没有区别，可能无意逃税，但可能因此被“枪毙” 。建议大股东要有这个风险意识，至少保证年底把钱还给企业。3.如果违法风险大股东向手续不全的企业借款，很容易引发刑事责任。虽然不再提注册资本抽逃，但是这种行为很容易导致资金挪用或者职务侵占。夫妻二人创业做小生意没关系，但是如果有另一个第三方小股东，大股东就会担心从生意中抽回资金。这个时候，企业已经不是一家了。如果它未经小股东同意就借钱，很可能会被小股东举报。无论是归类于挪用资金还是职务侵占，大股东都要承担相应的刑事责任。如何避免：(1)借款前通过董事会决议或股东会决议获得股东或董事的支持，明确大股东借款不是私人行为；(2)签订贷款协议，约定贷款期限和贷款利息，企业逐月计提贷款利息，明确贷款属性。当然，希望大股东能分清公私利益，规范财务管理，才是消除这种风险的最好办法。
五、企业向股东借款税法上有何规定
企业所得税法规定，企业向股东借款利息，符合下列条件的，可以税前扣除：1 。贷款金额与股权投资的比例不超过2，333，601(金融企业为5，333，601)；2.利率不超过同期银行贷款利率。一、企业向股东或者与企业有关的其他自然人借款的利息支出，按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)第四十六条和《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121号)规定的条件计算扣除企业所得税。二、企业向内部职工或除上述第一项规定以外的其他人员贷款的利息支出，贷款情况同时符合下列条件的，其利息支出在不超过
按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为；（二）企业与个人之间签订了借款合同。扩展资料：企业贷款是指企业为了生产经营的需要，向银行或其他金融机构按照规定利率和期限的一种借款方式。企业的贷款主要是用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资。目前企业贷款可分为：流动资金贷款、固定资产贷款、信用贷款、担保贷款、股票质押贷款、外汇质押贷款、单位定期存单质押贷款、黄金质押贷款、银团贷款、银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、商业承兑汇票贴现、买方或协议付息票据贴现、有追索权国内保理、出口退税账户托管贷款。信用贷款信用贷款是指银行以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。按贷款期限分为：短期贷款、中期贷款和长期贷款。1、短期贷款：是指贷款期限在1年（含）以内的贷款。2、中期贷款：是指贷款期限为1年（不含）至5年（含）的贷款。3、长期贷款：是指贷款期限在5年（不含）以上的贷款。固定资产固定资产贷款是指银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的中长期贷款。按贷款用途分为基本建设贷款和技术改造贷款：1、基本建设贷款：是指用于经有权机关批准的基本建设项目的中长期贷款。基本建设项目是指按一个总体设计，由一个或几个单项工程所构成或组成的工程项目的总和，包括新建项目、扩建项目、全厂性迁建项目、恢复性重建项目等。2、技术改造贷款：是指用于经有权机关批准的技术改造项目的中长期贷款。技术改造项目是指在企业原有生产经营的基础上，采用新技术、新设备、新工艺、新材料，推广和应用科技成果进行的更新改造工程。企业抵押企业贷款对象：工商注册的各类中小企业客户，经营情况良好。企业贷款期限：一般为1－2年企业贷款金额：10万~50万元基本要求：1、注册于上海市的中小企业。2、持有中国人民银行核发的贷款卡，无不良信用记录。3、公司注册与营运3年以上，最近一年年营业额300万以上。参考资料：百度百科-企业贷款
六、公司跟股东借款需要交税吗?公司跟股东借款需要交税。解释如下：股东与企业有着密切的利益关系，税务局会认定企业对股东的利息收入进行避税。会根据合理税率认定股东的利息收益，让企业补交股东的个人所得税。因为企业是个税的扣缴义务人。根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税[2003]158号）规定。纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的。其未归还的借款可视作企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。由此可见，该股东从自己投资的有限责任公司借款只要超过一个纳税年度，就必须依法缴纳个人所得税。拓展内容：交税：又称纳税，是自然人或法人向国家税务机构交纳税款的行为和过程。例如：交纳海关税，就是指进出口商或其代理人依据海关签发的税款缴纳证，在规定的日期内，向海关指定的银行缴纳税款。国家的经济基础，主要来源就是税收。不能说老百姓百分之百的享受到了国家的福利，但在某些层面上对我国公民确实有一定的益处。现实生活中我们可以看得到的，国家为灾区重建拨的款单靠人民捐款和外援是远远不够的，还有国家的三峡水利工程，为半个中国供电。铁路也是个人开办不起来的。税收是国家财政收入的主要途径之一，但税收同样是取之于民，用之于民。参考资料：百度百科词条（交税网页链接）