税法的法律责任包括税收经济责任包括哪些，企业责任不包括什么 _睿知

一、税收法律责任的形式
【税法的法律责任包括税收经济责任包括哪些，企业责任不包括什么】第一个回答是回答税收法律责任是什么，第二个是它的表现形式。没有对错之分。说税收法律责任，是指纳税人、纳税人违反税法规定的义务所应承担的法律责任。其形式包括行政、刑事和民事法律责任。

文章插图
二、税收法律责任的主要形式包括哪些
税收责任是指税收法律关系主体违反税收法律制度的行为所造成的不利法律后果。可分为行政责任和刑事责任。行政责任税法中的行政法律责任是由行政违法行为引起的，是调整和维护行政法律关系的惩罚性责任。对纳税人来说，行政法律责任的主要形式是行政处罚。就征税主体而言，税务机关承担的行政法律责任主要包括行政赔偿责任、撤销违法决定等。税务机关工作人员承担的行政法律责任主要是行政处分。行政处罚主要包括以下方式：(1)责令限期改正。这是税务机关对违反法律、行政法规规定义务的当事人的谴责和训诫。主要起到教育的作用，具有一定的惩罚力，被税收法规广泛采用。(2)罚款。罚款是对违反税收法规，不履行法定义务的当事人的一种经济处罚。由于罚款不影响被处罚人的人身自由和合法活动，也可以作为对违法行为的处罚。因此，它是税务行政处罚中应用最广泛的一种。因此，使用这种处罚形式必须依法行使，严格遵守法律法规规定的数额、限额、权限、程序和形式。(三)没收财产。没收财产是剥夺行政管理相对人财产权的一种刑罚。有两种情况：一种是没收相对人非法取得的财物。第二，财产虽为相对人所有，但用于违法活动。(4)收缴未使用的发票，暂停供应发票。(5)停止出口退税权。刑事责任刑事责任是对严重违反税法，已构成犯罪的当事人或直接责任人给予的刑事制裁。追究刑事责任的前提是税收违法行为情节严重，构成犯罪。经济责任和行政责任通常由税务机关依法追究，刑事责任由司法机关追究。刑事责任是税收法律责任中最严厉的制裁。刑法规定，税收刑事处罚分为五种主刑(即死刑、无期徒刑、有期徒刑、拘役、管制)和三种附加刑(即罚金、剥夺政治权利、没收财产) 。
三、下列各项中属于税法基本要素的是（请做详细解答）要素有哪些
税法的构成要素被称为“税法要素” 。税法的基本要素一般包括：总则、纳税人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减免税、罚则和附则等。纳税人是税收法律关系的主体；税收客体是构成税收法律关系的客体，是税收的标的物；税目和税率、纳税环节、纳税期限、减免税等。构成税收法律关系的内容。具体分析如下：3360 1 。纳税人，又称纳税人或纳税义务人。这是指税法规定的负有直接纳税义务的自然人、法人或者其他组织。应该把纳税人和纳税人区分开来。纳税人是经济学中的概念，即税收的实际支付者，而纳税人是法律术语，即依法纳税的人。税法只规定了纳税人，没有规定纳税人。有时候可能一样，有时候可能不一样。比如个人所得税的纳税人和负纳税人是一样的，但是增值税的纳税人和负纳税人不一定是一样的。2.征税对象，也称征税对象。这是指根据税法征税的内容。征税对象是各种税种之间区别的根本标志。根据其性质，税收对象通常分为五类：营业额、收入、财产、资源和行为。3.税率。税率是应纳税额与征税对象之间的数量关系或比例，是计算税额的尺度。税率直接关系到纳税人的负担和国家税收收入。它是一定时期国家税收政策的主要体现，是税收制度的核心要素。基本税率有三种：比例税率、累进税率和固定税率。4.纳税。纳税环节是指商品在整个流通过程中，按照税法规定应当纳税的阶段。5.纳税期间。纳税期限是税法规定的纳税人向税务机关缴纳税款的具体时间。纳税期限是衡量纳税人和纳税义务人是否按时行使税权、履行纳税义务的尺度。纳税期限一般分为按时间征收和按期征收两种。在现代税制中，纳税期一般分为纳税期和申报期，但申报期也可以包含在纳税期内。6.纳税地点。纳税地点是指纳税的地点。纳税地点一般为纳税人的住所地，但也有营业地、财产地或具体行为发生地的规定。7.税收优惠。税收优惠是指税法对某些特定纳税人或征税对象提供的豁免，包括减免税、税收抵免等形式。税收优惠按激励目的通常可分为两种：关怀型和鼓励型；根据优惠范围，可分为区域型和行业型。8.税务纠纷。税收争议是指税务机关与税收管理相对人之间因确认或履行税收法律关系而产生的争议。税务争议主要通过税务行政复议和税务行政诉讼解决，一般以税务行政相对人缴纳税款为前提。税务争议期间，税务机关的决定不停止执行。9.税收法律责任。税收责任是税收法律关系主体因违反税法而应承担的法律后果。税法规定的法律责任主要有三种形式：一是经济责任，包括补税、催收滞纳金等。二是行政责任，包括吊销税务登记证、罚款、税收保全和强制执行等。第三，是刑事责任。违反税法严重构成犯罪的，要依法承担刑事责任。

文章插图
p>
四、税务工作人员违反税收法律需要承担哪些法律责法定责任包括民事责任、刑事责任、行政责任、经济责任
五、税法的构成要素有哪些？六、偷税行为包括哪些？后果是什么？偷税违法。只要是因为纳税人的原因少缴税款，不论主观客观，一律视为偷税。偷税的后果：?1.经济责任：（1）补税滞纳金；（2）罚款：偷税数额不满1万元或偷税数额占应纳税额不到10% ，税务机关追缴偷税款、并处偷税额5倍以下罚款。2.行政责任：提请工商部门吊销营业执照,采取税收保全和强制执行。3.刑事责任：偷税数额占应纳税额10%以上并且偷税数额在1万元以上，或因偷税被税务机关给予2次行政处罚又偷税的，处3年以下有期徒刑或拘役，并处偷税数额1倍以上5倍以下罚款;偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上，处3年以上7年以下有期徒刑，并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金。只有因为税务机关的过失而使纳税人少缴税款才叫漏税。漏税的后果：补缴税款：税务机关3年内可以追征;特殊情况追征期可延长到10年;偷骗税无限期追征，补税时可争取分期但要注意对现金流的冲击。不用缴纳滞纳金、不罚款。综上，只有偷税达到一定数额时才会被判刑。法律依据：《中华人民共和国刑法》第二百零一条?纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。