企业招用重点群体税收优惠政策哪些群体就业税收有优惠，税收学好就业吗 _睿知

一、有哪些行业可享受国家税收优惠政策
很多行业可以享受国家的税收优惠政策，比如高新技术企业可以享受减征15%的企业所得税，小型微利企业可以享受减征5%的企业所得税。除了国家税收优惠政策，企业还可以享受地方税收优惠政策，这就是总部经济招商模式。现阶段，江苏园区主要推行总部经济招商模式。当然，企业入驻园区也是可以的。2021年，有限公司入驻江苏园区，企业可享受园区优惠政策，节省税收。注册公司，可以选择在园区注册新公司，获得财务奖励和回报；也可以选择设立分公司享受政策；当然，企业也可以选择搬迁，直接主体公司可以享受园区的政策，获得财政奖励和回报，为企业节税。政策详情如下：1 .增值税，对企业的奖励比例在70%-90%之间，增值税地方留成50% 。2.所得税地方留成40% ，企业能拿到的财政奖励比例是70%到90% 。3.企业能拿到的比例和税额有关。税额高的企业可以详细讨论。4.企业当月纳税后，次月可以享受财政奖励，这个企业可以放心。实体招商和总部经济招商的区别在于，总部经济招商目前是注册办公，企业把注册地址留在园区是可以的，对企业来说更方便，也可以为企业节税。上述问题一般是针对有限公司来解决的，所以企业的所得税问题可以通过以下方法来解决。当然，企业要注意的是，无论选择哪种方法，都要结合企业的实际情况进行税收筹划，考虑哪种方案对企业最有利，从而达到税收筹划的目的。去年江苏GDP突破10万亿，位居全国第二，仅次于广东。按道理，江苏发展这么好，应该没有这么大的税收优惠政策支持总部经济投资。但是江苏的发展水平也不一致，也存在贫富差距。因此，苏北地区需要总部的经济投入来带动地方财政收入，这是发展不佳的表现。

文章插图
二、支持创业创新有哪些税收优惠？
一、企业初创期税收优惠在企业初创期，除普惠性税收优惠外，重点行业小微企业购买固定资产、特殊群体创业或特殊群体就业(高校毕业生、失业人员、退役士兵、转业干部、随军家属、残疾人、回国服务的留学人员、长期定居国内的专家等)还可享受特殊税收优惠。).同时，国家还对支持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台、风险投资企业、金融机构、以非货币资产投资的企业和个人等给予税收优惠。帮助企业聚集资金。具体包括：(1)小微企业税收优惠政策；(1)个体工商户和个人增值税起征点政策；2.企业或非企业单位的销售额，不超过限额的免征增值税；3.增值税小规模纳税人销售额不超过限额的，免征增值税；4.对小型微利企业减免企业所得税；5.重点行业小型微利企业固定资产加速折旧；6.企业免交政府性基金；(二)重点群体创业就业税收优惠7 。重点群体创业就业税收减免；8.吸纳重点群体就业税抵扣；9.退役士兵创业税抵扣；10.对雇用退役士兵的企业进行税收减免；11.家属的创业业务免征增值税；12.随军家属创业经营免征个人所得税；13.安置随军家属就业的企业免征增值税；14.军队转业干部创业免征增值税；15.自谋职业的军队转业干部免征个人所得税；16.安置军队转业干部就业的企业，免征增值税；17.残疾企业家免征增值税；18.对残疾人就业的单位和个体户征收增值税并即时退还；9.特殊教育学校举办的企业安排残疾人就业增值税实行即征即退；20.残疾人就业可减免个人所得税；21.安排残疾人就业的企业的残疾人工资被克扣；22.安排残疾人就业的单位减免城镇土地使用税；23.长期在中国定居的专家，进口自用汽车免征车辆购置税；24.回国服务的留学人员购买国产汽车自用，免征车辆购置税；(3)创业就业平台税收优惠25 。科技企业孵化器(含众创空间)免征增值税；26.符合非营利组织条件的孵化器的收入，免征企业所得税；27.科技企业孵化器免征房产税；28.科技企业孵化器免征城镇土地使用税；29.国家大学科技园免征增值税；30.符合非营利组织条件的大学科技园的收入，免征企业所得税；31.国家大学科技园免征房产税；32.国家大学科技园免征城镇土地使用税；(四)对提供资本和非货币资产投资援助的创业投资企业和金融机构给予税收优惠。33.创业投资企业将按照投资额的一定比例抵扣应纳税所得额；34.有限合伙创业投资企业的法定合伙人按照投资额的一定比例抵扣应纳税所得额；35.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，应分期缴纳企业所得税；36.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，应分期缴纳个人所得税。37.金融企业按比例计提的涉农和中小企业贷款的企业所得税税前扣除；38.金融机构签订贷款合同免征印花税
【企业招用重点群体税收优惠政策哪些群体就业税收有优惠，税收学好就业吗】括：（一）研发费用加计扣除政策39.研发费用加计扣除；（二）固定资产加速折旧政策40.固定资产加速折旧或一次性扣除；41.重点行业固定资产加速折旧；（三）购买符合条件设备税收优惠42.重大技术装备进口免征增值税；43.内资研发机构和外资研发中心采购国产设备增值税退税；44.科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口符合条件的商品享受免征进口环节增值税、消费税；（四）科技成果转化税收优惠45.技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税；46.技术转让所得减免企业所得税；（五）科研机构创新人才税收优惠47.科研机构、高等学校股权奖励延期缴纳个人所得税；48.高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税；49.中小高新技术企业个人股东分期缴纳个人所得税；50.获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税；51.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限；52.企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳个人所得税；53.由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税。三、企业成熟期税收优惠政策发展壮大有成长性的企业，同样具有税收政策优势，国家充分补给“营养” ，助力企业枝繁叶茂、独木成林。目前税收优惠政策覆盖科技创新活动的各个环节领域，帮助抢占科技制高点的创新型企业加快追赶的步伐。对高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，并不断扩大高新技术企业认定范围。对处于服务外包示范城市和国家服务贸易创新发展试点城市地区的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。对软件和集成电路企业，可以享受“两免三减半”等企业所得税优惠，尤其是国家规划布局内的重点企业，可减按10%的税率征收企业所得税。对自行开发生产的计算机软件产品、集成电路重大项目企业还给予增值税期末留抵税额退税的优惠。具体包括：（一）高新技术企业税收优惠54.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；55.高新技术企业职工教育经费税前扣除；56.技术先进型服务企业享受低税率企业所得税；57.技术先进型服务企业职工教育经费税前扣除；（二）软件企业税收优惠58.软件产业增值税超税负即征即退；59.新办软件企业定期减免企业所得税；60.国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税；61.软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产的企业所得税优惠；62.软件企业职工培训费用应纳税所得额扣除；63.企业外购的软件缩短折旧或摊销年限；（三）动漫企业税收优惠64.动漫企业增值税超税负即征即退；（四）集成电路企业税收优惠65.集成电路重大项目增值税留抵税额退税；66.集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业定期减免企业所得税；67.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；68.投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；69.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税；70.投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税；71.新办集成电路设计企业定期减免企业所得税；72.国家规划布局内的集成电路设计企业减按10%的税率征收企业所得税；73.集成电路设计企业计算应纳税所得额时扣除职工培训费用；74.集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限；75.集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税；76.集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税；（五）研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机企业77.研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机增值税期末留抵退税
三、国家对企业招用哪些人员就业给予税收优惠？目前主要是针对残疾人企业所得税：企业安置残疾人员所支付的工资，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。加计扣除满足下列条件：（1）依法与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。（2）为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。（3）定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。（4）具备安置残疾人上岗工作的基本设施。增值税和营业税：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。限额：实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税或减征的营业税的具体限额，为所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。

文章插图
四、重点群体就业税收优惠政策落实重点群体就业税收优惠政策落实如下：1、重点群体从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，限额标准最高可上浮20%；2、企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》注明“企业吸纳税收政策”的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30% 。企业、民办非企业单位吸纳重点群体享受税收优惠政策的办理流程如下：1、新招用人员持有的《就业失业登记证》；2、职工花名册（企业盖章，注明新增人员）和工资表；3、企业、民办非企业单位与新招用持《就业失业登记证》人员签订的劳动合同（副本），企业、民办非企业单位为职工缴纳的社会保险费记录；4、《持〈就业失业登记证〉人员本年度实际工作时间表》（附件2）；5、公共就业服务机构要求的其他材料。《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》第一条建档立卡贫困人口、持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”）的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20% ，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，减免税额以其实际缴纳的税款为限；大于上述扣减限额的，以上述扣减限额为限。
五、减免税等税收优惠政策具体都有哪些减免税等税收优惠政策具体如下：1、着重支持自主创业。在已出台促进中小企业发展税收优惠政策的基础上，新的就业税收优惠政策主要针对个体经营者，积极扶持个人自主创业。2、扩大享受自主创业税收优惠政策的人员范围。与以往按照特殊群体确定享受自主创业税收优惠政策的人员范围相比，新的自主创业税收优惠政策适用对象的界定，以在公共就业服务机构登记失业半年以上作为基本条件，即由下岗失业人员和城镇少数特困群体扩大到纳入就业失业登记管理体系的全部人员。下岗失业人员、高校毕业生、农民工、就业困难人员以及零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员等就业重点群体，都涵盖在新的就业税收优惠政策适用对象之内。同时，为支持和鼓励应届高校毕业生创业，将毕业年度内的高校毕业生也纳入自主创业税收优惠政策适用范围。3、保持原有政策优惠力度。继续沿用下岗失业人员再就业税收政策的优惠方式。对持《就业失业登记证》从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用持《就业失业登记证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的。三年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20% ，由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。扩展资料减税申请纳税人申请纳税人申请减免税必须向主管税务机关提供如下书面资料：1、减免税申请报告。包括减免税的依据、范围、年限、金额，企业的基本情况等。2、填写《政策性减免税申请表》等相关减免税申请表。3、纳税人的财务会计报表。4、工商执照和税务登记证件的复印件。5、根据不同减免税项目，税务机关要求提供的其他材料。具体形式1、税基式减免即通过缩小计税依据方式来实现税收减免。具体应用形式有设起征点、免征额和允许跨期结转等。2、税率式减免就是通过降低税率的方式来实现税收的减免。3、税额式减免就是通过直接减免税收的方式来实现税收减免，具体包括全额免征、减半征收、核定减征率和核定减征额等。参考资料来源：百度百科-减免税
六、创业税收优惠政策有哪些推进大众创业、万众创新，是发展的动力之源，也是富民之道、公平之计、强国之策，截至2017年7月，我国针对创业就业主要环节和关键领域陆续推出了83项税收优惠措施，尤其是2013年以来，新出台了73项税收优惠，覆盖企业整个生命周期。一、企业初创期税收优惠企业初创期，除了普惠式的税收优惠，重点行业的小微企业购置固定资产，特殊群体创业或者吸纳特殊群体就业（高校毕业生、失业人员、退役士兵、军转干部、随军家属、残疾人、回国服务的在外留学人员、长期来华定居专家等）还能享受特殊的税收优惠。同时，国家还对扶持企业成长的科技企业孵化器、国家大学科技园等创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人等给予税收优惠，帮助企业聚集资金。具体包括：（一）小微企业税收优惠1.个人增值税起征点政策；2.企业或非企业性单位销售额未超限免征增值税；3.增值税小规模纳税人销售额未超限免征增值税；4.小型微利企业减免企业所得税；5.重点行业小型微利企业固定资产加速折旧；6.企业免征政府性基金；（二）重点群体创业就业税收优惠7.重点群体创业税收扣减；8.吸纳重点群体就业税收扣减；9.退役士兵创业税收扣减；10.吸纳退役士兵就业企业税收扣减；11.随军家属创业免征增值税；12.随军家属创业免征个人所得税；13.安置随军家属就业的企业免征增值税；14.军队转业干部创业免征增值税；15.自主择业的军队转业干部免征个人所得税；16.安置军队转业干部就业的企业免征增值税；17.残疾人创业免征增值税；18.安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退；19.特殊教育学校举办的企业安置残疾人就业增值税即征即退；20.残疾人就业减征个人所得税；21.安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除；22.安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税；23.长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税；24.回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税；（三）创业就业平台税收优惠25.科技企业孵化器（含众创空间）免征增值税；26.符合非营利组织条件的孵化器的收入免征企业所得税；27.科技企业孵化器免征房产税；28.科技企业孵化器免征城镇土地使用税；29.国家大学科技园免征增值税；30.符合非营利组织条件的大学科技园的收入免征企业所得税；31.国家大学科技园免征房产税；32.国家大学科技园免征城镇土地使用税；（四）对提供资金、非货币性资产投资助力的创投企业、金融机构等给予税收优惠33.创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；34.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；35.公司制创投企业投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；36.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；37.有限合伙制创业投资企业个人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；38.天使投资人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；39.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳企业所得税；40.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳个人所得税；41.金融企业发放涉农和中小企业贷款按比例计提的贷款扣失准备金企业所得税税前扣除；42.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税；二、企业成长期税收优惠为营造良好的科技创新税收环境，促进企业快速健康成长，国家出台了一系列税收优惠政策帮助企业不断增强转型升级的动力。对研发费用实施所得税加计扣除政策。对企业固定资产实行加速折旧，尤其是生物药品制造业、软件和信息技术服务业等6个行业、4个领域重点行业的企业用于研发活动的仪器设备不超过100万元的，可以一次性税前扣除。企业购买用于科学研究、科技开发和教学的设备享受进口环节增值税、消费税免税和国内增值税退税等税收优惠。帮助企业和科研机构留住创新人才，鼓励创新人才为企业提供充分的智力保障和支持。具体包括：（一）研发费用加计扣除政策43.研发费用加计扣除；44.提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例;（二）固定资产加速折旧政策45.固定资产加速折旧或一次性扣除；46.重点行业固定资产加速折旧；（三）购买符合条件设备税收优惠47.重大技术装备进口免征增值税；48.内资研发机构和外资研发中心采购国产设备增值税退税；49.科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口符合条件的商品享受免征进口环节增值税、消费税；（四）科技成果转化税收优惠50．技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税；51.技术转让所得减免企业所得税；（五）科研机构创新人才税收优惠52.科研机构、高等学校股权奖励延期缴纳个人所得税；53.高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税；54.中小高新技术企业个人股东分期缴纳个人所得税；55.获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税；56.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限；57.企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳个人所得税；58.由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税。三、企业成熟期税收优惠政策发展壮大有成长性的企业，同样具有税收政策优势，国家充分补给“营养” ，助力企业枝繁叶茂、独木成林。目前税收优惠政策覆盖科技创新活动的各个环节领域，帮助抢占科技制高点的创新型企业加快追赶的步伐。对高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税，并不断扩大高新技术企业认定范围。对处于服务外包示范城市和国家服务贸易创新发展试点城市地区的技术先进型服务企业，减按15％的税率征收企业所得税。对软件和集成电路企业，可以享受“两免三减半”等企业所得税优惠，尤其是国家规划布局内的重点企业，可减按10%的税率征收企业所得税。对自行开发生产的计算机软件产品、集成电路重大项目企业还给予增值税期末留抵税额退税的优惠。具体包括：（一）高新技术企业税收优惠59.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；60.高新技术企业职工教育经费税前扣除；61.技术先进型服务企业享受低税率企业所得税；62.技术先进型服务企业职工教育经费税前扣除；（二）软件企业税收优惠63.软件产业增值税超税负即征即退；64.新办软件企业定期减免企业所得税；65.国家规划布局内重点软件企业减按10%的税率征收企业所得税；66.软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产的企业所得税优惠；67.软件企业职工培训费用应纳税所得额扣除；68.企业外购的软件缩短折旧或摊销年限；（三）动漫企业税收优惠69.动漫企业增值税超税负即征即退；（四）集成电路企业税收优惠70.集成电路重大项目增值税留抵税额退税；71.集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业定期减免企业所得税；72.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；73.投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税；74.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税；75.投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税；76.新办集成电路设计企业定期减免企业所得税；77.国家规划布局内的集成电路设计企业减按10%的税率征收企业所得税；78.集成电路设计企业计算应纳税所得额时扣除职工培训费用；79.集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限；80.集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税；81.集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税；82.集成电路企业退还的增值税期末留抵税额在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税依据中扣除；（五）研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机企业83.研制大型客机、大型客机发动机项目和生产销售新支线飞机增值税期末留抵退税。