企业管理服务税目大类增值税税目有哪些，最新增值税税率表2020年 _睿知

一、增值税有哪些税目？
增值税税目税率表：销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，税目、税目、税率、基本税率17%低税率，1 。谷物和食用植物油；2.自来水、暖气、空调、热水、煤气、液化石油气、天然气、沼气、居民用煤产品3 。书籍、报纸和杂志；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜、农产品；5、金属矿开采制品、非金属矿开采制品；6.国务院规定的其他货物。13%零税率的出口货物，一般适用零税率；除国务院另有规定外，少数出口货物，包括原油出口、援外出口货物和禁止出口货物(天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、铂、糖)不实行零税率。简单方法1的0%征收率。小规模纳税人销售货物或者应税劳务的征收率为3%；2.一般纳税人生产下列货物时，可选择简易方法按6%的税率缴纳增值税，并可自行开具专用发票：县级以下小水电机组生产的电力；(二)建筑和建筑材料生产中使用的砂、土、石；用自掘的砂、土、石或其他矿物连续生产的砖、瓦和石灰；在原料中掺入煤矸石、石煤、粉煤灰、燃煤锅炉底渣等废渣(不含高炉水渣)生产的墙体材料；墙体材料具体指废砖、石煤及粉煤灰砌块、煤矸石砌块、炉底渣及其他废渣(包括高炉水渣)砌块；由微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物血液或组织制成的生物制品。3.一般纳税人卖自来水。相对于县以下小水电发电和部分建材的征税，增值税可以按6%的税率征收。4.寄售店销售的寄售商品(包括居民个人寄售的商品)、典当行的死货、出售的旧货(不论卖方是否为国内贸易部批准的旧货调剂试点单位)、国务院或国务院授权机关批准的免税店出售的免税商品，不论出售单位是否属于一般纳税人，均按简易方法计算缴纳增值税，征收率为4% 。5.单位或个体户销售其征收消费税的二手游艇、摩托车、汽车，不论销售者是否属于一般纳税人，均应按4%的征收率，按照简易方法计算缴纳增值税。不得开具专用发票。属于自行销售货物的其他使用过的固定资产，2009年以前按2%缴纳，以后按17%缴纳增值税。

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二、增值税有哪些纳税项目
中华人民共和国增值税暂行条例(1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号公布，2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过)第一条在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。第二条增值税税率： (一)纳税人销售或者进口货物的税率为17%，但本条第(二)项、第(三)项规定的除外。(2)纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%: 1 。谷物和食用植物油；2.居民自来水、供暖、空调、热水、燃气、液化石油气、天然气、沼气和煤制品；3.书籍、报纸和杂志；4.饲料、化肥、农药、农机、塑料薄膜；5.国务院规定的其他货物。(3)纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。(四)纳税人提供加工、修理修配劳务(以下简称应税劳务)，税率为17% 。税率的调整由国务院决定。第三条纳税人兼营不同税率货物或者应税劳务的，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额；未单独核算销售额的，从高适用税率。
三、增值税征税范围税目表
增值税的范围包括以下四项。(1)销售或进口的货物。货物是指有形动产，包括电、热、气等。(2)提供加工、修理和更换服务。加工是指委托加工货物，即委托方提供原材料和主要材料，受托方根据委托方的要求制造货物并收取加工费的业务；修理，是指受托修理残损物品，使其恢复原状和功能的业务。一般来说，增值税的范围包括上述两项，但实践中的一些特殊项目或行为是否属于增值税的范围，要看具体情况。(3)征税范围内的特殊项目。商品期货(包括商品期货和贵金属期货)应缴纳增值税，在期货实物交割时缴纳。银行销售金银应征收增值税。对典当行销售业务和寄售业务代客销售货物征收增值税。集邮品(如邮票、首日封、邮折等)的制作和发行。)以及邮政部门以外的其他单位和个人的销售征收增值税(邮政部门销售邮票时缴纳营业税) 。(四)属于征税范围的特殊行为。视为销售商品的行为。单位或者个体经营者的下列行为，视为销售商品：将商品交付他人代销；代销商品；两个以上机构且统一核算的纳税人将货物从一个机构转移到其他机构销售，但相关机构位于同一县(市)的除外；将自产或委托货物用于非应税项目；将自产、委托加工或者购进的货物作为投资提供给其他单位或者个体经营者；向股东或投资者分销自产、委托加工或外购货物；将自产、委托商品用于集体福利或个人消费；将自产、委托加工或者购买的商品无偿赠送给他人。上述八种行为确定为销售货物，应征收增值税。混合销售行为。从事货物生产、批发或零售的企业、企业单位和个体经营者有混合销售的，视同销售货物，应缴纳增值税。同时免税。
劳务行为。增值税纳税人兼营非应税劳务，如果不分别核算或者不能准确核算货物或应税劳务的销售额和非应税劳务的营业额，则其非应税劳务应与货物或应税劳务一并征收增值税。

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四、增值税发票税目因为是生产、加工、销售机械设备，那么增值税专用发票的“货物或应税劳务”栏应该填写你生产的机械设备名称，如果是受托加工，则写加工费。拓展资料：增值税中的商品税目亦称“课税品目”或“征税品目”，即征税对象的具体内容，是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税品种和项目。商品税目在税法中按照一定的标准和范围对课税对象进行划分从而确定的具体征税品种或项目，是一个税种课征制度组成的一个要素。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。
五、有哪些涉及缴纳增值税的项目（适用税目）销售和进口货物，提供加工及修理修配劳务。这里的货物是指有形动产，包括电力、热力、气体等，不包括不动产。加工是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务；修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。特殊项目增值税货物期货（包括商品期货和贵金属期货）；———货物期货交VAT，在实物交割环节纳税；银行销售金银的业务；典当业销售死当物品业务；典当业的死当销售业务和寄售业代委托人销售物品寄售业销售委托人寄售物品的业务集邮商品的生产、调拨及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品的业务。特殊行为视同销售：以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物，均要征收增值税。将货物交由他人代销代他人销售货物将货物从一地移送至另一地（同一县市除外）将自产或委托加工的货物用于非应税项目将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
六、增值税的征收范围有哪些啊？同学你好，很高兴为您解答！您好，增值税的范围有以下这些：1.销售货物货物指有形动产，包括电力、热力、气体在内。有偿，是指从购买方取得货币、货物或者其他经济利益。2.提供加工、修理修配劳务必须是有偿提供加工、修理修配劳务。单位或个体工商户聘用的员工为本单位或雇主提供加工、修理修配劳务不属于增值税的征税范围。3.进口货物进口货物，是指进入中国关境的货物。对于进口货物，除依法征收关税外，还应在进口环节征收增值税。4.视同销售货物行为(1)将货物交付他人代销;(2)销售代销货物(手续费缴纳营业税);(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但“相关机构在同一县(市)”的除外;(4)将自产或委托加工(无外购)的货物用于非(增值税)应税项目;非增值税应税项目(营业税项目)，是指提供非增值税应税劳务、转让无形资产、销售不动产和不动产在建工程。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。(5)将自产、委托加工(无外购)的货物用于集体福利或个人消费;(6)将自产、委托加工或购买的货物作为投资;(7)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者;(8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。5.混合销售行为一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。非增值税应税劳务，是指属于应缴营业税的建筑业、金融保险业、电信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。(1)从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税;其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税。(2)销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为税务处理：应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额，并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税，非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税;未分别核算的，由主管税务机关核定其货物的销售额(而非一并缴纳增值税或营业税) 。6.兼营行为(1)兼营是指纳税人的多元化经营既涉及到“增值税”(销售货物或者提供加工、修理修配劳务)，又涉及到“营业税”(营业税的应税劳务) 。(2)税务处理：纳税人兼营非增值税应税项目的，应分别核算货物或者应税劳务和非增值税应税项目的营业额。未分别核算的，由主管税务机关“核定”货物或者应税劳务的销售额(而非一并征收增值税) 。7.征税范围的特殊规定(1)货物期货(包括商品期货和贵金属期货)，在期货的实物交割环节纳税。(2)银行销售金银的业务，征收增值税。(3)典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售寄售物品的业务，征收增值税。(4)集邮商品的生产、调拨以及邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品，征收增值税。提示：邮政部门销售集邮商品，不征收增值税，征收营业税。(5)邮政部门以外的其他单位和个人发行报刊，征收增值税(6)单独销售移动电话，不提供有关的电信劳务服务的，征收增值税。(7)缝纫业务，征收增值税。(8)基本建设单位和从事建筑安装业务的企业“附设的工厂、车间”生产的水泥预制构件、其他构件或建筑材料，用于本单位或本企业建筑工程的，在移送使用时，征收增值税。(9)对从事热力、电力、燃气、自来水等公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用，凡与货物的销售数量有直接关系的，征收增值税。(10)印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售(13%低税率)征收增值税。(11)纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的，征收增值税。(12)电力公司向发电企业收取的过网费，征收增值税。希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！
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