异地工程预缴税款流程哪些税应该在工程所在地预缴，工程所在地预缴增值税吗 _睿知

一、我是小规模纳税人，我在外地施工。一定要在施工地预缴税吗？
是的，建筑行业需要在施工现场预先缴纳增值税。因为，按照规定，小规模纳税人跨县(市)提供建筑劳务时，销售额应为取得的总价和价外费用扣除已支付的分包合同后的余额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应当按照上述计税方法，在建筑劳务发生地预缴税款，并向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。扩展信息：1 。小规模纳税人每个月需要缴纳的基本税：1 。增值税按销售收入的3%缴纳；2.城建税按已缴纳增值税的7%缴纳；3.按已缴纳增值税的3%缴纳教育费附加；4.按缴纳增值税的2%加收地方教育费；5.印花税：购销合同按购销金额的万分之三盖章；账户缴纳5元/本账户(每年开户时)；按当年“实收资本”和“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年全额缴纳，以后年度追加缴纳)；6.城镇土地使用税按实际占用土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米)；7.房产税按照自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8.车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车辆税额为XX元)；9.按照应纳税所得额(调整后利润)缴纳企业所得税：30000元(含)以内的应纳税所得额为18%，30000元至100000元(含)之间的应纳税所得额为27%，100000元以上的应纳税所得额为33%(注：2008年起税率为25%)；10.支付工资，代扣个人所得税。二、以上税种除增值税和企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国家税务局申报缴纳外，其他全部向地方税务局申报缴纳。城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、资源税、消费税、企业所得税等。只要涉及到业务，就需要支付。是否属于小规模纳税人，跟交什么税关系不大。交什么税，要看你的企业经营什么业务，涉及什么税。3.异地建设项目如何提前缴税？答：带以下资料到项目所在地国税局办理预缴税金。1.《增值税预缴税款表》，填写并加盖公章；2.与发包人签订的施工合同原件及复印件；3.与分包商签订的分包合同原件及复印件；(无分包无需提供此项)4 。从分包商处获得的发票原件和复印件；(无分包无需提供此项)5 。税务登记证或“一照一码”营业执照原件及复印件。(外国纳税人提供的复印件)(以上所有表格及复印件必须加盖公章)

文章插图
二、跨区预缴的增值税，附加税应该在预缴地交还是在公司所在地交？
一是跨地区预缴增值税，应预缴附加税。二。税法依据财税[2016]74号文件规定，自2016年5月1日起：1 。纳税人跨地区提供建筑劳务、销售和出租不动产，应当在建筑劳务发生地和不动产所在地预缴增值税，以预缴的增值税为计税依据，按照预缴增值税所在地的城建税适用税率在当地计算缴纳城建税和教育费附加。2.预缴增值税的纳税人在机构所在地申报缴纳增值税时，应当以实际缴纳的增值税金额为计税依据，按照机构所在地适用的税率和教育费附加就地计算缴纳城建税和教育费附加。3.因此，跨地区预缴的增值税和附加税应在预缴地缴纳。在实践中，我们应该注意：1 。政策适用范围：提供施工服务、销售和租赁不动产的，只有在施工服务发生地和不动产所在地预缴增值税，才适用本政策。2.对提供建筑劳务、销售和租赁不动产的，在建筑劳务发生地和不动产所在地预缴增值税时，同时缴纳以预缴增值税为基础的城建税和教育费附加(含地方教育费附加，下同) 。3.异地预缴城建税和教育费附加。在建筑劳务发生地和不动产所在地预缴增值税时，以预缴的增值税和当地城建税适用税率、教育费附加征收率为依据计算缴纳城建税和教育费附加。城建税及教育费附加=预缴增值税异地城建税及教育费附加适用税率。4.在机构所在地申报缴纳增值税、缴纳城建税和教育费附加的，在机构所在地申报缴纳增值税时，以实际发生的增值税为计税依据，按照机构适用的税率和教育费附加率计算缴纳城建税和教育费附加。城建税及教育费附加=申报增值税机构所在地城建税及教育费附加适用税率。特别提醒，申报缴纳增值税是从应纳税额中扣除预缴的增值税金额后的税额。5.如果异地城建税和教育费附加征收率的适用税率与机构所在地城建税和教育费附加征收率的适用税率存在差异，则无需补缴，不能申请退还城建税和教育费附加征收率。6.不存在预缴的城建税和教育费加在机构所在地扣税的问题。因为提供建筑劳务，跨地区销售、出租不动产，在建筑劳务发生地和不动产所在地预缴的增值税，可以在当期应缴纳的增值税中抵扣。如果没有扣完，下期继续扣。机构缴纳增值税时，已经扣除了预缴的增值税，即预缴的城建税和7 。城建税和教育费附加预缴没有退税机制。如果在建筑劳务发生地或不动产所在地预缴的增值税大于企业实际要缴纳的增值税，没有政策可以申请退还预缴的城建税和教育费附加，因为预缴增值税已经伴随着预缴城建税和教育费附加。
三、税率13%的维修工程异地施工，是否需要在施工地缴纳预缴税？
你好，首先13%不是工程建设的税率。适用的13%是通用的
。其次异地施工是需要预缴的。一、增值税处理（政策：财税2016年74号）1.适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%2.适用简易计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%二、企业所得税处理（政策：国税函2010年156号）跨省（自治区、直辖市和计划单列市）经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税。希望对你有帮助！

文章插图
四、建筑企业异地施工如何纳税建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税。办理《外出经营活动税收管理证明》（简称《外管证》，又称《外经证》）有关规定：《外管证》的开具1、纳税人到外县（市）临时从事经营活动的，应当在外出经营以前，由指定办税人员或持有单位介绍信人员持《税务登记证》副本（原件）、经营项目合同原件及复印件，向我局指定窗口申请开具《外管证》。2、《外管证》于当场受理，根据申请开具条件和提供的有关资料决定是否开具，如遇特殊情况需要开具的，须报经主管领导批准。3、《外管证》由负责征收企业所得税的主管税务机关开具。纳税人企业所得税未在我局缴纳的，不开具《外管证》。由总机构汇总缴纳企业所得税的分支机构，《外管证》由总机构负责办理。4、开具《外管证》必须按照一地一证的原则，有效期限为30日，最长不得超过180天。5、开具《外管证》后，应及时在《外管证》登记簿中分户分项进行登记记录，并由纳税人签章。扩展资料：根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》：第四十九条承包人或者承租人有独立的生产经营权，在财务上独立核算，并定期向发包人或者出租人上缴承包费或者租金的，承包人或者承租人应当就其生产、经营收入和所得纳税，并接受税务管理；但是，法律、行政法规另有规定的除外。发包人或者出租人应当自发包或者出租之日起30日内将承包人或者承租人的有关情况向主管税务机关报告。发包人或者出租人不报告的，发包人或者出租人与承包人或者承租人承担纳税连带责任。第五十条纳税人有解散、撤销、破产情形的，在清算前应当向其主管税务机关报告；未结清税款的，由其主管税务机关参加清算。第五十一条税收征管法第三十六条所称关联企业，是指有下列关系之一的公司、企业和其他经济组织：（一）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系；（二）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制；（三）在利益上具有相关联的其他关系。纳税人有义务就其与关联企业之间的业务往来，向当地税务机关提供有关的价格、费用标准等资料。具体办法由国家税务总局制定。第五十二条税收征管法第三十六条所称独立企业之间的业务往来，是指没有关联关系的企业之间按照公平成交价格和营业常规所进行的业务往来。第五十三条纳税人可以向主管税务机关提出与其关联企业之间业务往来的定价原则和计算方法，主管税务机关审核、批准后，与纳税人预先约定有关定价事项，监督纳税人执行。第五十四条纳税人与其关联企业之间的业务往来有下列情形之一的，税务机关可以调整其应纳税额：（一）购销业务未按照独立企业之间的业务往来作价；（二）融通资金所支付或者收取的利息超过或者低于没有关联关系的企业之间所能同意的数额，或者利率超过或者低于同类业务的正常利率；（三）提供劳务，未按照独立企业之间业务往来收取或者支付劳务费用；（四）转让财产、提供财产使用权等业务往来，未按照独立企业之间业务往来作价或者收取、支付费用；（五）未按照独立企业之间业务往来作价的其他情形。参考资料来源：百度百科-外管证参考资料来源：百度百科-中华人民共和国税收征收管理法实施细则
五、建筑工程纳税一定要在当地吗？税法规定，建筑业营业税的纳税地点是：（１）纳税人提供建筑劳务，应当向劳务发生地税务机关纳税，即从事建筑安装业务，应当在所承包的工程所在地缴纳营业税。（２）纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的（以下简称跨省工作），向其机构所在地税务机关纳税。纳税人承包省内跨县（市）工程的营业税纳税地点，由省、自治区、直辖市人民政府所属税务机关确定纳税地点。跨省施工工程，是指建筑安装企业承包的跨越两个或两个以上省施工的工程，而不是指建筑安装企业跨省去承包工程。省内跨县（市）施工工程，是指在一个省的范围内，建筑安装企业承包的跨越两个或两上以上的县（市）的工程，而不管施工企业是否在本省施工。准确地理解跨省工程，必须同时注意两点：第一，工程是否跨省；第二，承包方式，即是承包整个工程还是分段承包。根据这两点，我们就可以确定下列情况是跨省工程：（１）工程跨省，且由一个建筑安装企业承包的；（２）工程跨省，且由一个建筑安装企业总承包的；（３）工程跨省，虽然由多家建筑安装企业分段承包，除某家企业承包的一段跨省工程为跨省移动工程外，其余的皆为非跨省移动工程。
六、工程项目外地预缴需要预缴什么税？每个地方预缴税率一样吗？你好！一般是增值税，个人所得税，增值税一般是2％
【异地工程预缴税款流程哪些税应该在工程所在地预缴，工程所在地预缴增值税吗】