一、本人是刚使用财会软件，现在凭证做完了，怎样建立复核权限
我给你找了个《财务会计处理办法》的，适合小企业 。XX公司财务会计处理办法第一条为加强公司财务工作，充分发挥财务在公司经营管理和经济效益中的作用，制定本办法 。第二条公司主营XXXX业务，为XX纳税人(填写营业税或增值税) 。公司按照小企业会计制度进行会计核算，设会计一名，出纳一名 。设置总账和明细账，以复式记账为凭证，资产负债表、损益表、现金流量表等 。以人民币为记账本位币，易耗品采用一次摊销法，固定资产采用折旧法 。用XX财务软件记账 。第三条公司会计年度自1月1日起至12月31日止 。第四条公司财务会计的职责是：1 。认真执行国家有关财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度 。2.建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强业务核算管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财经纪律的执行 。3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进建议，促进公司取得更好的经济效益 。4.厉行节约，合理使用资金 。5.合理分配公司收入，及时完成需要缴纳的税费和管理费 。6.积极与相关机构和财政、税务、银行部门沟通，及时了解相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表及相关资料 。7.完成公司交办的其他任务 。第五条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定 。财务人员在办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据经过审核的原始凭证编制会计凭证 。会计人员和出纳员必须在会计凭证上签名 。并应定期进行财务检查，以确保帐簿记录与实物和付款相符 。财务人员发现账册记录与实物、款项不符时，应及时书面报告经理，要求查明原因，进行处理 。财务人员应根据账簿记录编制会计报表，上报公司经理，并提交相关部门 。会计报表应由会计人员定期编制和报送，并由经理签字或盖章 。第六条财务人员应根据国家法律法规的要求管理公司的支票和现金 。第七条公司所有具有保存价值的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件及其他资料均应归档 。会计凭证应按月编号装订成册，注明月份、季度、年度起止、编号和凭证号 。由会计人员及相关人员(包括制单、审核、记账、主管)签字盖章并归档保存 。归档前应装订成册 。会计档案不准外借 。任何对会计文件的访问、复制或摘录都必须得到经理的批准 。第八条对违反本办法规定的财务人员，将给予警告，并扣除1-3倍月工资 。有下列情形之一的财务人员，应予辞退 。1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；2.拒绝提供或者提供虚假的会计凭证、账目和文件；3.伪造、变造、虚报、销毁或者隐匿会计凭证、会计账簿；4.利用职务上的便利，非法侵占或者冒领、骗取公司财产的；5.欺诈、贪污、非法获利、泄露机密和挪用公司资金；6.工作范围内发生严重失误或因疏忽导致公司利益遭受损失；7.有其他渎职行为和严重错误，应当予以撤职的 。第九条公司会计部门负责
1.从账单填写的内容和加盖的印鉴来核对原始凭证的合法性 。主要包括：检查原始凭证填写的内容是否与原始凭证的种类一致；检查原始凭证加盖的印章是否与票据种类一致；检查票据的位置和功能是否与票据上加盖的印章一致；检查票据客户名称与报销单位名称是否一致；检查票据的资本化金额是否一致，金额是否正确 。2.从报销单所附清单及相关审批程序审核原始凭证的合法性主要包括：审核原始凭证所附清单；资本支出报销单据的审计；项目报销单据的审计；审核报销票据相关人员的签名、意见及理由 。3.从原始凭证的防伪性能鉴别其真伪主要包括：借助紫光鉴别原始凭证的真伪；根据票据本身的制作，鉴别是否为国家正式专用票据；根据票据的打印特点，对票据进行打印；显示原始凭证代码和编号 。扩展信息：新增普通原始凭证右上角有两行数字，上面一行是原始凭证编码，下面一行是原始凭证编号 。原始凭证代码用12位数字表示，第一位数字表示原始凭证所属的机构代码，即0为总局，1为国税局，2为地税局；代码2至5为行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准 。原始凭证号用8位数字表示，是每张原始凭证在各年的排名 。另外，原始凭证有一个特点，即已付金额可以小于附随票据的金额，但绝对不能超过 。参考：中国会计网-如何检查原始凭证的合法性
二、如何审核原始凭证？
根据国家财政部门的规定，公司使用的任何财务或业务系统都必须通过其财政局的验收，即必须进行电算化会计记录 。会计电算化备案是指企业、行政事业单位在实行计算机代替手工记账前，应当向有关财务部门核对并归档电子会计数据和有形会计凭证的过程 。会计电算化记录的数据接口标准，即国家标准《信息技术 会计核算软件数据接口》 (GB/T19581—2010)由审计署、财政部制定
政部牵头编制的，并已经国家标准化管理委员会批准发布实施 。备案涉及到大量财务数据的处理，企业自己完成是比较困难的，尤其是接口标准化处理，是需要一套专业软件才可以达到要求 。所以，企业备案一般是由专业代理机构协助完成，比如上海汉特就在这方面有丰富经验 。
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四、会计软件，中税答疑财务通 会计期间怎么改？为什么会计期间从4月份 一下到6月份了 怎么改会计软件打开后，弹出《智点》财务企业版窗口，点击凭证下面的期间选择，弹出选择期间窗口，里面有删除，修改，封账等按钮都可以根据自己的需求去更改的 。一下子跳到6月，可能是5月份你本身就没做，也有可能是选择错了 。
五、会计每月做账流程会计流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环 。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表 。一、每个月会计工作的基本流程如下：二、具体流程详细情况如下：步骤一、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续 。一张完整的原始凭证需要签上经办人、证明人、单位负责人 。最初拿到单据的人就是经手人，要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;2、大小写金额是否一致，与剪口处是否相符;3、是否有开发票单位的签章;4、是否有相关人员的签名 。开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住 。注意：如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单 。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，不许用白条子入账 。白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去 。这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理 。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的 。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了 。步骤二、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，就可以做凭证了，凭证也叫传票 。拿到一张1 000元的借条，根据它做记账凭证 。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张 。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错 。步骤三、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了 。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上 。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了 。记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地 。在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了 。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单 。步骤四、汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总 。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上 。要是不相等说明你做错了 。汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦 。步骤五、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账 。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上 。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的 。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况 。顺便说一下总账和明细账的关系 。它们是相互制约的关系 。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类 。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目 。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等 。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了 。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲 。步骤六、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符 。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账 。步骤七、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了 。会计三大报表之间的勾稽关系如图表示： 会计每个月要做的整个流程就是这样 。
六、帐证相符，帐帐相符，帐实相符，帐表相符要怎么做，分别代表什么意思？帐证相符是指账簿（总账、明细账）跟记账凭证相符；帐帐相符是指总账跟明细账、日记账相符；帐实相符是指账簿记载跟实际相符，比如固定资产、存货等；帐表相符是指账簿跟报表相符 。账证相符是核对会计账簿（包括总账、明细账、以及现金、银行存款日记账）的记录与原始凭证、 记账凭证的时间、 凭证字号内容、金额是否相符 。账账相符是核对各种会计账簿之间的记录与实物款项数是否相符 。账实相符主要包括“现金日记账”余额与现金实际结余数核对相符；“银行存款日记账”余额与银行对账单余额核对相符；“固定资产”、“原材料”、“库存商品”等物资明细账与该物质的实际结存数核对相符；各种应收、应付款的明细分类账余额与债权、债务人单位或个人核对相符 。以上内容参考：百度百科-账实相符
【已审核的凭证如何修改 中税财务通软件如何复核凭证，已复核的凭证怎么取消复核】
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