怎么规避股东分红个人所得税个人股东分红如何避税，股东分红的个人所得税如何避税 _睿知

一、股东分红个人所得税应当如何规避？
巧妙利用股权投资避税，是股权投资过程中不可避免的话题。通过股权投资收益进行合理避税，既能使投资者获得更多的利润，又能使其方法符合游戏规则。就股权投资收益避税而言，虽然有很多成功的先例，但也有很多失败的案例。如深圳某网络公司大股东李戈因流动资金不足，于2000年将其持有的该公司20%股份转让给4家风险投资机构，获得股权转让净收入9505.28万元。李哥的股权转让款并没有从公司提取，而是以公积金的形式保留在公司账户上，用于再投资，或者用于公司发展。但税务机关经过检查，认为李戈取得了股权转让所得，应缴纳个人所得税1901.06万元。因为李哥坚持认为自己的股权转让所得已经进行了再投资，没有拿到钱，不应该缴纳个人所得税，所以拒绝纳税。2003年8月4日，深圳市地税局在当地媒体上发布公告，曝光了25个欠税大户，其中女老板李哥成为曝光名单中唯一的个体欠税户，这也是深圳的首次曝光，引起了全国的关注。这个案例告诉投资者，根据个人所得税法的规定，个人股权转让所得属于财产转让所得，应按20%的税率申报缴纳个人所得税。从税收征管的角度来说，深圳地税局对本案的稽查和处理都是完全符合税法的。但作为投资人，李哥是增加公司营运资金，吸引风险投资的唯一途径吗？答案是否定的，造成这个结果的主要原因是李哥在处置股权投资收益时没有进行科学的税收筹划。那么，股权投资收益的规划方法有哪些呢？保留被投资企业的利润，不进行分配。就股权投资而言，有个人股权和企业股权投资。被投资企业缴纳企业所得税后的未分配净利润(包括被投资企业从净利润中提取的盈余公积金)取得的股息类投资收益为利息、股息、红利收入。个人所得税的税率为20% 。通过企业股权投资取得被投资企业缴纳企业所得税后的未分配净利润(包括被投资企业从净利润中提取的盈余公积金)取得的类似股息的投资收益，为企业股权投资收益。由于税收优惠政策不同，企业间的企业所得税税率也不同。税法规定，投资企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法律法规规定的定期减免税外，取得的投资收益应当按规定减记为税前收入，再并入投资企业的应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。

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二、分红的个税怎么规避？
避税可以通过工资薪金和申请税收优惠合理实现。根据个税规定，个人股东领取企业分配的股息、红利时，需依法缴纳20%的个人所得税。所以最终股东能拿到的钱就大大减少了，很多股东为了逃避这部分税收，往往会采取一些错误的措施，比如向企业借钱。但这样的方式不仅达不到节税的目的，还会给企业带来很大的风险，容易导致税务稽查。1.通过支付工资和薪水进行计划。股东也是公司员工，可以以普通员工的身份为其发放工资，提前提取收益。在通过工资薪金发放进行筹划时，还需要注意的是，2019年个税改革后，职工工资薪金将按照七级累进制计算，适用税率为——45% 。同时，还可以申请六项专项附加扣除，减轻税负。但在筹划时要特别注意工资支付的数额，适用税率应低于20%，否则达不到节税的目的。第二，利用税收优惠进行规划。一般来说，企业采取的是自然人直接持股的方式，即股息按20%的税率征收个人所得税。股东可以投资个人独资企业或合伙企业，将投资的企业注册在税收优惠区，通过税收优惠区的财政激励政策，返还不同比例的税收，达到节税的效果。其中，个人独资企业可以申请审批征收，税率极低，可以达到很好的节税效果。三、自然人直接持股自然人直接持股可以有效减少分红和避税。这个方法是非常正确合法的。根据《中华人民共和国个人所得税》的税法规定，个人拥有债权取得的利息、股息、红利，需要缴纳20%的个人所得税。这种持股是现在很多股东的做法。这种方法可以通过分红来避税，避税是合法的。可以试试，只要合法。4.自然人通过合伙间接持股。这是自然人通过合伙持股减少分红避税的方式。因为国家规定了个人投资的利息和股息税支出比较高，而通过合伙间接持股的税收比较低，这是自然人避税的好办法。这个方法也是法律允许的方法。自然人可以直接用这种方式分红避税。在法律允许的范围内，可以审判。5.自然人通过有限公司间接持股应分红纳税。避税时，他们必须掌握正确的方法。通过有限公司间接持股是一个非常好的方法。因为有限公司可以给大家减免一定的税费，这是国家规定的，符合国家法律。自然人如果找不到合适的避税方式，可以通过有限公司间接持股。这样可以有效避免分红和税收。这个方法很好。
三、企业股东分红如何合理避税？给说说
第一，股东分红避税的方法，可以在实现股东分红合理避税时，改变持股方式，进而实现股东分红合理避税，实现利益最大化。自然人直接拥有的，在纳税时
候直接按照20%的个人所得税税率去纳税，此时基本的纳税支出会少一些，然后合理的去避税。因此，实现股东分红合理避税的时候可以直接去让自然人直接持股，然后再合理的去实现避税。二、股东分红合理避税股东分红合理避税的目的是降低纳税支出，然后实现利益最大化，此时就可以直接去采用正确的方法来实现避税。间接持股的方式也能够实现股东分红合理避税，一般情况下，自然人可以通过合伙企业间接持股，然后实现避税。这种方式避税的效果也很好，而且是法律允许的一种避税方法，因此实现股东分红合理避税的时候将这个基本的方法利用起来就可以了。三、个人股东分红避税个人股东分红避税的时候也应该要掌握正确的方法，只要在避税的时候掌握的方法足够的好，实际拿到手的分红就会增多。这种情况下设立一个个人独资企业就可以了，然后轻松的去实现股东分红合理避税。设立了个人独资企业之后将自己的股东分红放在个人独资企业当中去，此时就能够实现股东分红合理避税，因为个人独资企业的税率低，因此基本的避税效果会很好。总之，股东分红合理避税的时候一般都需要掌握正确的方法，使用的方法足够的正确，相关的避税效果会更加的好。

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四、股东分红如何合理节税有限合伙企业持股：这个情况下不会涉及交企业所得税，只在投资人层面征收个人所得税。选择成立有限合伙企业则可以避免双重征税的局面，很多时候被用以作为持股平台。1.自然人直接持股：变更为公司股东，以持股的方式进行分红，这种情况下能有效降低税率，形成节税效果；2.设立个人独资企业：在一个有返税政策的地方注册设立个人独资企业，将分红做成企业之间业务往来的形式，能有效节税；3.按工资形式分发：把分红拆分成多个部分，以工资的形式分发，降低适用的累进税率，实现节税。1、高收入人群可以设立个人独资企业,通过与原工作公司签订服务合同,将之前的劳务关系转换成合作服务关系;2、原工作公司将以服务费的名义将之前的应付薪酬支付给个人独资企业;3、个人独资企业在收到服务费后,通过向原工作公司开具发票,形成让原薪酬作为进项发票抵冲成本的作用;4、个人独资企业将享受地方税收扶持政策,以较低的核定税率进行征收,形成避税效果。注意：如果企业想更多的减税负，可以将此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计，用以引进优秀的核心骨干人员。【法律依据】《中华人民共和国税法》第二十五条按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。第二十六条税法第六条第三款所说的在中国境外取得工资、薪金所得，是指在中国境外任职或者受雇而取得的工资、薪金所得。第二十七条税法第六条第三款所说的附加减除费用，是指每月在减除1600元费用的基础上，再减除本条例第二十九条规定数额的费用。
五、股东分红如何合理节税？投资者入股公司之后就会涉及到股权分配、股权转让的问题，而到年底分红时则需要缴纳20%的分红税，那么，股东分红如何才能合理避税呢？税务筹划一、关于股权分红应该如何缴税根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。股东分红缴税计算方法：1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。二、股东分红避税方法1、自然人直接持股变更公司股东，按持股的方式分红，这种情况下个人所得税的税率是20%，相对来说基本的税率还是很低的，相关的节税效果会很好。2、设立个人独资企业找到一个好的园区注册个人独资企业，将分红部分与个独企业做成业务往来的方式，这样分红就只用缴纳个独的所得税了。小规模个独的所得税率很低，在2020年底之前税率为1%，入驻园区也会有一定的返税政策。3、按工资形式分发把分红拆成n月执行，这样适用的累进税率不会那么高，也有一定的节税空间。总的来说在纳税人避税一定要做到合理合法，做好税务筹划。切勿做逃税、偷税等违法行为。
六、请教一下各位年底分红如何合理避税效果更好？股东分红通常按个人所得税：20%支付股息、红利，最后到手的钱是大打折扣了，可以通过一些合规的方式进行规划，从而达到合理降低税负的目的，可以通过申请税收优惠地区的税收优惠政策从而合理减税。当然最好还是能通过比安财穗这样的平台来完成这样的操作。
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