统计报表中应交增值税怎么算如何计算应交增值税，计提增值税税金及附加 _睿知

一、应交增值税怎样计算？
1.标准含义计算：应纳税额=当期销项税-当期进项税。如果当期销项税额小于当期进项税额，不足部分可以结转下期进一步抵扣。2.简易法计算应纳增值税的公式：小规模纳税人销售货物或者应税劳务时，采用简易法按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额征收率。3.进口货物应纳增值税的计算公式：纳税人按照《应税价值与增值税暂行条例》规定的税率计算进口货物应纳的税款，不得抵扣税额。组成计税价值及应纳税额计算公式：组成计税价值=关税价值，海关消费税。应纳税额=成分应纳税额税率。扩展数据；增值税通常包括生产、流通或消费过程中的所有环节。它是一种基于增值额或价格差异的中性税。理论上包括农业(种植业、林业和畜牧业)、采矿业、制造业、建筑业、运输业和商业服务业等所有工业领域。或者原材料采购、制造、批发、零售、消费的所有环节。销售税的一种，属于累退税，是以商品或服务升值为基础的间接税。它在澳大利亚、加拿大、新西兰和新加坡被称为商品和服务税(GST),在日本被称为消费税。增值税(VAT)是法国经济学家莫里斯劳雷(MauriceLaur)在1954年发明的，法国政府45%的收入来自增值税。来源：百度百科-应交增值税

文章插图
二、公司每月应交的增值税怎么算
法律分析：计算公司每月应缴纳的增值税，需要区分公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人。1.增值税一般纳税人计算方法：应纳税额=本月销项税额-本月进项税额；本月销项税额=本月销售额[1 0.16(或1.11)]17%(或11%) 。本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税，取得的货运发票*7%，农业生产者取得的农产品发票或购货发票上开具的金额*13% 。2.增值税小规模纳税人：本月取得的销售收入(1 0.03)*3% 。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》。第二条规定：增值税税率： (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为10% 。(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑和不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%: 1 。粮食、食用植物油、食用盐等农产品；2.居民自来水、供暖、空调、热水、燃气、液化石油气、天然气、二甲醚、沼气、煤制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品和电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、塑料薄膜；5.国务院规定的其他货物。(三)纳税人销售劳务和无形资产，税率为6%，但本条第一项、第二项和第五项另有规定的除外。(4)纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。(五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的劳务和无形资产，税率为零。税率的调整由国务院决定。《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定：除本条例第十一条规定的情形外，纳税人销售货物、劳务、无形资产、不动产(以下统称应税销售额)的应纳税额，为当期销项税额扣除当期进项税额后的余额。应纳税额的计算公式：应纳税额=当期销项税-当期进项税。如果当期销项税额小于当期进项税额，不足部分可结转下期进一步抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定：小规模纳税人进行应税销售的，实行按照销售额和征收率简易计算应纳税额的方法，不得抵扣进项税额。应纳税额的计算公式：应纳税额=销售额征收率。小规模纳税人的标准由国务院财政税务主管部门规定。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条规定，小规模纳税人的增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。
三、如何计算企业的应交增值税
应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务当期应缴纳的增值税。本项目根据销项税与进项税的差额填列。需要注意的是，一般纳税人的企业进项税额大于销项税额，导致应纳税额为负数的，本项填零，不填负数。计算公式：应交增值税=销项税额-(进项税额-转出进项税额)-出口抵减国内产品应交税金-减税和出口退税。计算方法为方便企业，(1)一般纳税人企业可根据实际情况采用以下方式填写。在实际操作中，也可以根据”增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转移-免抵或退税货物的退税额) 。同时需要注意的是，该指数的计算应包括按需退款的商品和服务的相应项目。(2)实行简易征收方式的一般纳税人企业，可根据《增值税纳税申报表》中的‘简易征收方式计算的应纳税额’填写本指标。(3)符合财税部门降低某些产品税额要求的一般纳税人企业，在根据‘增值税纳税申报表’填写指标时，也应扣除‘减税金额’ 。(4)小规模纳税人企业可根据《增值税纳税申报表》中的“本期实际应纳税额”填报。扩展资料：增值税税率是指增值税应税产品的总税额与销售收入的比率。由于增值税以应税产品的增加值为征税对象，同时必须保持同一产品税负的一致性，所以从应税产品的总体税负来确定适用税率是增值税税率设计的一大特点。一般情况下，增值税税率与增值税抵扣率一起使用，根据增值税”抵扣法”计税。现行增值税实行产品比例。
例税率，分为8%，12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12个档次。多数产品的税率是在原工商税、产品税税负基础上换算确定的，部分产品的税率，在原税负的基础上作了适当调整。参考链接：百度百科-增值税税率

文章插图
四、企业应交增值税怎么计算企业增值税的计算方法：应纳税额=销售额×征收率3% 。且前述的销售额为，除收取的销项税额以外，纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，应当折合成人民币计算。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。第六条销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。
五、增值税中应交税额如何计算1、标准意义计算：应纳税额=当期销项税额—当期进项税额。因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。2、采用简易办法计算增值税应纳税额的公式：小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行简易办法按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率。3、进口货物计算增值税应纳税额公式：纳税人进口货物，按照组成计税价格和增值税暂行条例规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。组成计税价格和应纳税额计算公式：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。应纳税额=组成计税价格×税率。扩展资料《中华人民共和国企业所得税法》第三章应纳税额第二十二条企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。第二十三条企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：（一）居民企业来源于中国境外的应税所得；（二）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。第二十四条居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额，在本法第二十三条规定的抵免限额内抵免。参考资料来源：国家税务总局-中华人民共和国企业所得税法实施条例
六、一般纳税人应交增值税怎么算一般纳税人应交税算法:1、应交增值税=销项税-进项税销项税=含税价÷（1+税率）×税率2、城建税=应交增值税税额×7%3、教育附加=应交增值税税额×3%4、地方附加=应交增值税税额×2%5、水利建设基金=销售额×0.6~1‰ （各省征收标准不一）应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额本月含税销售金额（开票金额）=专普票实际销售金额+专普票实际销项税额当月销项税合计=“专用发票实际销项税额”+“普通发票实际销项税额”一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
【统计报表中应交增值税怎么算如何计算应交增值税，计提增值税税金及附加】