年终奖怎么缴税如何将奖金的税款缴纳至税务局，政府对企业的奖励如何纳税 _睿知

一、新税法年终奖应该怎么交税
个人年终所得税的计算方法：(1)先将职工当月取得的全年一次性奖金除以12个月，根据其商确定适用税率和速算扣除数。发放年终一次性奖金的当月，职工当月工资收入低于税法规定的费用扣除额的，应当按照上述方法确定年度一次性奖金扣除“职工当月工资收入与费用扣除额的差额”后的余额，确定年度一次性奖金的适用税率和速算扣除额。(二)对员工当月取得的年度一次性奖金，按照本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除额征税。计算公式如下：员工当月工资收入高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=员工当月取得的全年一次性奖金适用税率-速算扣除。2.如果员工当月工资收入低于税法规定的费用扣除额，适用公式为：应纳税额=(员工当月取得一次性奖金-员工当月工资收入与费用扣除额的差额)适用税率-速算扣除额。扩展信息《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》。三。在一个纳税年度内，每个纳税人只能使用一次这种计税方法。四、实行年薪制和绩效工资的单位、个人实现年终现金年薪和绩效工资按本通知第二条和第三条执行。5.员工的半年奖金、季度奖金、加班奖金、先进奖金、考勤奖金等各种名义的奖金，应与当月的工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。不及物动词无住所的个人取得本通知第五条所述各类奖金，个人当月未在中国境内纳税的，或者个人当月因出入境原因在中国境内工作不满一个月的，仍按照《国家税务总局关于在我国境内无住所的个人取得奖金征税问题的通知》(国税发〔1996〕183号)计算纳税。七、本通知自2005年1月1日起执行。此前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。《国家税务总局关于在中国境内有住所的个人取得奖金征税问题的通知》(国税发〔1996〕206号)和《国家税务总局关于企业经营者试行年薪制后如何计征个人所得税的通知》(国税发〔1996〕107号)同时废止。参考：个人所得税的计算和征收-厦门市地方税务局

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二、个人取得的年终奖金如何缴纳个人所得税
个人获得年度一次性奖金或年终加薪如何缴纳个人所得税？1.个人取得年度一次性奖金(含年终加薪)，应分两种方式计算缴纳个人所得税： (一)个人取得年度一次性奖金，且取得奖金当月个人的工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。计算方法是：将全年一次性奖金总额除以12个月，对照工资、薪金所得项目税率表，根据其商数确定适用的税率和相应的速算扣除额，从而计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税额=个人当月取得的全年一次性奖金适用税率-个人数个月的工资薪金所得和全年一次性奖金分别计算缴纳。(二)个人取得全年一次性奖金，且个人取得奖金当月的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，计算方法如下：将全年一次性奖金减去“个人当月工资薪金所得与扣除费用后的差额”后的余额除以12个月，根据其商确定适用税率和相应的速算扣除数并对照工资薪金所得项目税率表，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税额=(个人当月取得的一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)适用税率-速算扣除额。由于上述计税方法是一种优惠方法，该计税方法在一个纳税年度内每人只能使用一次。对于年度考核，奖金会分几次发放，这种方式只能用一次。二。年度一次性奖金应区别于其他奖金对待：根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)和《关于印发个人所得税征税业务指引（二）的通知》(绥地税发〔2006〕84号)的规定，年度奖金是指行政机关、企事业单位等个人所得税的扣缴义务人根据其年度经济效益和对职工年度工作业绩的综合考核，向职工支付的一次性奖金。同时还包括年终双薪和年终加薪，以及实行年薪制和绩效工资法的单位根据考核发放的年薪和绩效工资。但纳税人获得的其他种类的名义奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、出勤奖等。不属于年度一次性奖金，且均与当月工资、薪金所得合并，按税法规定缴纳个人所得税。扩展数据；一、适用税率个人所得税根据税目不同有三种不同的税率：1 。综合所得(工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得)适用7级超额累进税率，按照每月应纳税所得额征税。税率根据个人月工资和应纳税所得额分为七档，最高档为45%，最低档为3% 。2.五级累进税率适用于营业收入。按年计算、按月预缴税款的个体工商户生产经营所得和企事业单位承包、承租经营的年应纳税所得额分为五档，最低档为5%，最高档为35%，共五档。3.比例税率。利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得征收个人所得税，适用20%的比例税率。二。征管我国个人所得税的征收方式采取源泉扣缴和自行申报相结合，注重源泉扣缴。个人所得税的征收方式可以分为月征收和年征收。个体工业生产经营所得
所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。三、计算方法应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。参考资料来源：百度百科-个人所得税
三、年终奖怎么报税一，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数二、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。三、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。四、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。扩展资料在大多数公司里，年终奖和工资一样被要求严格保密。在调查中，几乎所有被问及的公司负责人，都对年终奖话题闪烁其词不愿作答，而底下的员工倒十分乐意谈论，但却再三要求对其姓名保密。据某企业人力资源主管透露，之所以回避年终奖话题，是因为年终奖涉及的奖励额度比较大，授奖面宽，又处在新旧年度交替的时间接口，对职工的心理影响较大，因此往往采取“模糊发放”方式，不公开金额。然而，这种做法似乎每每收到相反的效果：对其他员工所得多少的猜测，对年终奖发放公平与否的怀疑以及不满、埋怨等情绪往往弥漫在企业中，没完没了的申诉搞得企业领导心力交瘁。这种状况一般要持续到春节前后，严重的会影响下一年的工作。参考资料：关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法

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四、年终奖的个人所得税在税局系统中要如何上报？在地税网站上综合申报选择“个人所得税”——-“-工薪—奖金—分红”——-“数月奖金”选择“数月奖金”进行申报不用填写税率汇总填列税金的金额就好
五、每个月发放的奖金如何缴税每个月发放的奖金是和每月工资合并一起计入薪酬去计算个人所得税的，如果你每月的奖金和工资加起来超过5000元的话，那么企业会直接扣税，扣税完毕后才会给你发放工资。也就是说你每月到账的金额就已经是税后工资了。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。职场职工的个人所得税计算方式是以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。比如说你的工资是每月10000元，那么你的个人所得税是（10000-5000）*3%=150元。当然了，你还可以申报专项扣款。比如说你家里有60周岁以上的老人要赡养，有孩子要抚养，还有房租之类的，都可以在app上进行申报。申报之后就会扣减你相应的费用。比如说你申报了房租1000元，那么你每月要缴纳的个人所得税就是（10000-5000-1000）*3%=120元。如果加上其他的专项扣除费用的话，那么你很可能就完全抵扣了个人所得税，是不需要缴纳任何费用的。
六、年终奖个税怎么申报年终奖个税可以按照年综合所得来计算缴纳个人所得税，即将年终奖算入年总工资收入来计算个税进行申报缴纳。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。扩展资料：《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。参考资料来源：百度百科——中华人民共和国个人所得税法实施条例
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