小规模纳税申报表模板小规模如何纳税申报表，纳税申报表是什么意思 _睿知

一、小规模纳税人，通用纳税申报表怎么填写？
小规模纳税人一般纳税申报表的填写方法如下：1 .第一个纳税人识别号是税务登记证上的税务登记证号。2.纳税人名称为公司全称，纳税人名称应加盖公司公章；纳税期限是你纳税的时间。小规模纳税人每季度纳税一次。填写日期，只需填写当天的日期。3.增值税不含税销售额包括两部分，一是税务局开具的专用票金额，二是税务局开具的普通票金额；按金额填就行了。这一期是本季度，今年的号是1月1日到本季度；应税货物和劳务是销售货物或者提供修理劳务取得的收入，应税劳务是指营改增后的项目。4.当期应纳税额是按照收入计算的税额；当期减少的应付金额为符合减少条件的收入；本期应纳税额合计为本期应纳税额-减税；本期预缴的税款是税务局开具票据时缴纳的税款；当前可退还/补充税金额是您多付或少付的金额。5.纳税人是去税务局交税的人；财务负责人和法定代表人由税务局登记人员填写；电话号码留下一个可以联系的负责人的电话号码，其余的需要税务局填写。6.所附信息也可按上述填写。注意盖公章。1.小规模纳税人一般纳税申报表总体样式：2 。小规模纳税人注意事项：1 。增值税月销售额不超过3万元(含3万元，下同)的小规模纳税人，免征增值税。其中，纳税期限为一个季度的增值税小规模纳税人，其季度销售额不超过9万元的，免征增值税。2.2016年5月营改增后，商品和服务栏与服务栏、不动产和无形资产栏分开计算。也就是说，兼营的纳税人，两栏分别享受3万/月(或9万/季) 。3.对于符合条件的小规模纳税人，填写申报表时，销售额应填写第10行小微企业(企业)免税销售额或第11行起征点以下销售额(个体工商户或个人) 。具体可填写的行数由系统根据纳税人的登记类型确定。

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二、小规模增值税纳税申报表怎么填
按季申报的小规模纳税人，每月需要使用税控设备登录，系统会自动复制其纳税申报表，每季度登录网上申报软件进行网上申报。网上申报成功，通过税务银联实时代扣税款。(1) 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填) 。(2) 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(可选)，此表由扣除销售和劳务的纳税人填写，其他小规模纳税人不填写。(3) 《增值税减免税申报明细表》(可选) 。这种表格是增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人常用的表格。享受增值税减免税的增值税小规模纳税人需填写此表。发生过增值税税控系统专用设备费用、技术维护费用、购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填写此表。只有享受月销售额不超过10万元(按季度缴纳30万元)免征增值税政策或未达到起征点的增值税小规模纳税人无需填写此表。填写小额报关单的注意事项和要点1 。注意在商品和服务及劳务、不动产、无形资产栏目中对应的收入。填列错误会影响税种的属性，也会影响一般纳税人的认定。2.如果能享受小微政策，直接在9行下面填写收入，1-8行不要留数据。3.自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，分别按照3%和5%的征收率，填写《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)“销售税务机关开具的不含税增值税专用发票”第2栏和第5栏对应栏目。4.差额纳税人按照差额前的收入计算是否享受小微政策。小规模纳税人享受疫情防控增值税优惠政策有关纳税申报事项温馨提示一、申报表填报的主要变化(一)根据国家税务总局公告2020年第4号的规定，适用疫情防控免税政策的纳税人在进行增值税申报时，应填报增值税申报表及对应的列号《增值税减免税申报明细表》。(二)根据国家税务总局2020年第5号公告的规定，小规模纳税人办理增值税纳税申报时，应在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“不含税销售额(3%征收率)”对应栏填写减按1%税率征收增值税的销售额，减按销售额的2%计算对应的增值税应纳税额，填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。二。填写申报表的注意事项(一)销售额的计算。如果纳税人有适用3%征收率的销售额，例如纳税义务发生在1-2月，则销售额=含税销售额/(1 3%) 。如果纳税人有适用1%征收率的销售额，例如纳税义务发生在3月份，则销售额=含税销售额/(1 1%) 。(二)差额纳税人不含税销售额的征收。为了帮助分别按照3%和1%征收率征收差额税的纳税人，网报系统增加了一个弹窗进行申报。纳税人填写弹出窗口提示后，系统会自动将总金额生成到所附数据第8栏的“不含税销售额”中。(3)选择“免税性质代码和名称” 。纳税人必须准确选择“免税性质代码和名称” 。为方便纳税人，网报系统增加了“免税代码和名称”关键字的模糊搜索功能。纳税人在“免税代码及名称”一栏中输入关键词，例如“疫情”，即可快速搜索疫情防控期间最新的免税代码及名称。比如输入“2020”，可以快速搜索到“免税代码和名称”中包含“2020”的字段。(4)免税销售的申报。如果纳税人有资格按月(或按季度)享受小规模纳税人
销售额未达10万元（或30万元）免征增值税政策，又符合疫情防控免征增值税优惠的，请将销售额填报在主表第10栏“小微企业免税销售额”（个体工商户则填报在第11栏“未达起征点销售额”）中，不填报在主表第12栏“其他免税销售额”，也无须填报《增值税减免税申报明细表》。
三、小规模纳税人申报表怎么填增值税纳税申报表填小规模纳税人的方式：按照应纳税额的所属时间、纳税人单位名称全称、应税服务扣除项目上期期末结存的金额、扣除项目金额、末结存的金额、应税服务的含税销售额等顺序进行填写。【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。第六条销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。
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四、小规模纳税人申报表怎么填?《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第16栏数据一致。（八）第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（九）第6栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的发生应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。（十）第7栏“销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。（十一）第8栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。（十二）第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十三）第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。（十四）第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。（十五）第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。（十八）第15栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十九）第16栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。当本期减征额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。（二十）第17栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额，免税额根据第9栏“免税销售额”和征收率计算。（二十一）第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。（二十二）第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。（二十三）第21栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。扩展资料申报资料为保证营业税改征增值税试点工作的顺利实施，根据《国家税务总局关于在北京等8 省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的通知》（国家税务总局公告2012年第43号）的规定，增值税纳税申报有关事项如下：（一）自试点之日税款所属期起，全所有增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报，并实行电子信息采集。（二）纳税申报资料纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。1、纳税申报表及其附列资料（1）增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；（B）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；（C）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；（D）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不填写该附列资料。（E）《固定资产进项税额抵扣情况表》。（2）增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：（A）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；（B）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。其他小规模纳税人不填写该附列资料。（3）上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告）。2、纳税申报其他资料（1）已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》的抵扣联；（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件；（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；（7）主管税务机关规定的其他资料。3、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。4 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。参考资料来源：国家税务总局上海市税务局-增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）参考资料来源：百度百科-增值纳税申报表
五、小规模增值税纳税申报表怎么填？1-1栏本期数是填1576.7；2栏至9栏不用填（如果当月到税务机关代开了增值税专用发票，则需要填代开发票的不含税销售额）；10栏应纳税额是填47.3；11栏没有，12栏应纳额总计填47.3；13栏主要是当月到税务机关代开增值税专用发票、税务机关因为代开发票预先征收的税款，如果没有代开发票则不填写》因为这个申报表仅仅是增值税申报表（适用于小规模纳税人），个人所得税和主营业务税金不填。14栏同样填47.3，说明本期应交纳47.30元的增值税。本年累计也要填。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。扩展资料：1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④ 。参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
六、小规模纳税人的增值税纳税申报表如何填写？？1、填写日期。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。2、填写本期数据。小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。3、本年累计数据。本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。4、填写专用发票数据小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。5、填写普通发票数据。小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。6、填写本期应纳税。本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。7、填写应补退税。如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。