小规模进口货物增值税税率个人出租不动产如何缴纳增值税，个人销售不动产如何缴纳增值税 _睿知

一、个人出租房屋要如何交税？税率是多少？
个人出租房屋需缴纳营业税(税率为3%/2)、城建税(税率为1%或5%或7%)、教育费附加(税率为3%)、地方教育费附加(税率为1%)、房产税(税率为4%)、土地使用税(免征)、印花税(税率为0.001)、个人所得税(税率为0.001)租金价格为2000元时，房屋出租人出租房屋每月应缴纳的税费包括：(1)营业税：月租金(2)城建税：营业税 (1%或5%或7%)(在市区，税率为7%；在县城和乡镇，税率为5%；不位于市、县、镇的，税率为1%；且不要求港澳台外国人)，按照市区标准计算，即307%=2.1元；(3)教育费附加：营业税 3%(外国人、港澳台人员不征收)，即303%=0.9元；(4)地方教育附加：营业税 1%，即301%=0.3元；(5)房产税：月租金收入 4%，即20004%=80元；(6)土地使用税：免征土地使用税；(7)印花税：月租金收入 0.001，即20000.001=2元。以上第(1)-(7)项合计税额为：115.3元。(8)个人所得税=(2000-115.3-800)10%=108.47元。除上述税费外，一些地区还出台了征收房屋租赁管理费的法律法规。应付租金管理费=核定租金收入租金管理费率。《深圳市经济特区房屋租赁管理条例》第十三条出租房屋办理租赁合同登记的，出租人应当按每月2%的比例向区主管机关缴纳租赁管理费。出租房屋办理备案手续的，出租人应按月租金的3%向区主管机关缴纳租赁管理费。房屋转租的，转租租金应当高于原租金，转租人应当按照前款规定的标准缴纳房屋租赁管理费。租赁管理费应当上缴财政部门，实行收支两条线。具体缴纳和使用办法由深圳市人民政府制定。参考来源：百度百科-房屋租赁费参考来源：百度百科-深圳经济特区房屋租赁管理条例

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二、财税解答个人出租房产该如何申报缴纳增值税
答案：1 。个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳增值税。《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第16号)第四条2 。其他个人出租不动产(不含住房)时，按5%的税率计算应纳税额，并向不动产所在地税务机关申报纳税。其他个人出租房屋，按照5%减1.5%的征收率计算应纳税额，并向不动产所在地税务机关申报缴纳。
三、房屋租赁税是5%还是11%，出租不动产如何缴纳增值税
出租不动产应区分一般纳税人、小规模纳税人和其他个人，具体规定如下：一般纳税人出租不动产增值税。该不动产在2016年5月1日之后取得的，或者虽在2016年4月30日之前取得，但其自愿选择一般计税方法的税率为11% 。一般纳税人租赁的不动产在2016年4月30日前取得的，简易计税方法的征收率为5% 。5%的征收率适用于小规模纳税人出租不动产。个体工商户出租房屋，征收率5%但减1.5% 。个人出租不动产和个人出租非住房(用于生产经营)征收率为5%；个人出租住房征收率由5%下调至1.5% 。扩展信息：不动产是指不能移动或者移动后会改变其性质和形状的财产，包括建筑物和构筑物。建筑物包括居住建筑、商业建筑、办公建筑和其他可用于居住、工作或其他活动的建筑。构筑物，包括道路、桥梁、隧道、大坝和其他构筑物。营改增后，出租房屋税率

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四、不动产租赁增值税税率是多少
小规模纳税人出租不动产，征收率为5% 。小规模纳税人出租不动产的增值税税率为5% 。一般纳税人出租2016年4月30日前取得的不动产的，可以采用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租2016年5月1日以后取得的不动产，适用一般计税方法，税率为11% 。【法律依据】《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第三条出租不动产的一般纳税人，按照下列规定缴纳增值税： (一)出租2016年4月30日前取得的不动产的一般纳税人，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。不动产与机构不在同一县(市、区)的，纳税人应当按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款，并向机构所在地主管税务机关申报纳税。不动产与机构所在地在同一县(市、区)的，纳税人应当向机构所在地主管税务机关申报纳税。(二)一般纳税人出租2016年5月1日以后取得的不动产，适用一般计税方法。不动产与机构不在同一县(市、区)的，纳税人按照3%的税率向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。不动产与机构位于同一县(市、区)的，纳税人应当向机构所在地主管税务机关申报纳税。一般纳税人出租2016年4月30日前取得的不动产，适用一般计税方法的，按照
上述规定执行。《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第四条小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：（一）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的，纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。不动产所在地与机构所在地在同一县（市、区）的，纳税人应向机构所在地主管税务机关申报纳税。（二）其他个人出租不动产（不含住房），按照5%的征收率计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。其他个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管税务机关申报纳税。
五、其他个人出租不动产，怎么计算缴纳增值税？（1）其他个人出租非住房应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×5%例如：某甲出租非住房，每月取得租金收入40000元，增值税征收率为原营业税税率5%，其每月应纳增值税为40000÷（1+5%）×5%＝1904.76元。（2）其他个人出租住房应纳税款=含税销售额÷（1+5%）×1.5%例如：某甲出租住房，每月取得租金收入40000元，其每月应纳增值税为40000÷（1+5%）×1.5%＝571.43元。
六、个人出租房屋如何纳税个人出租房屋需要缴纳增值税、免征附加税、免征印花税、免征城镇土地使用税、房产税、个人所得税。1、增值税个人出租住房综合征收率为5%，月租金收入在31500元以上的，税务机关向纳税人填开包括增值税、房产税和个人所得税的完税证明。月租金收入在31500元（含）以下的，税务机关征收税款后，想纳税人填开包括房产税和个人所得税的完税证明，因为月收入小于9万的免增值税，公式为：出租住房：应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×1.5%出租非住房：应纳税款＝含税销售额÷（1+5%）×5%2、免征附加税，包括教育费附加、地方教育附加、水利建设基金，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元的缴纳义务人。3、免征印花税，签订房屋租赁合同，按按租赁金额千分之一贴花，税额不足1元，按1元贴花。4、免征城镇土地使用税，对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。而出租非住房则要按照公式应纳税款＝土地面积×税率来计算，其中税率根据土地面积等级来确定。5、房产税，按规定以租金收入4％计算缴纳。6、个人所得税，财产租赁所得适用比例税率，税率为20%，财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税，因此个人出租住房减按10%征收个人所得税。扩展资料：个人出租门面房，由于租金的税负较高，应缴纳的税费有：营业税：税率为5％，即按取得收入的5％缴税。城建税：税率在城市为7％，按营业税税额的7％缴税。费附加：费率为3％，按营业税税额的3％缴费。印花税：税率为千分之一，按房租合同金额的千分之一缴税。个人所得税：税率为20％，计算公式：税额＝（收入－800）＊20％，有的地方按收入的2％实行附征。房产税：税率为12％，按房屋租金的12％缴税。参考资料来源：百度百科-房屋租赁税
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