企业与税务机关的财务关系企业如何处理税企关系，关于企业税务的问题 _睿知

如何营造良好的税企关系
为了鼓励纳税人按照自己的意愿行事，政府把实施税收差别政策作为调整产业结构、扩大就业机会、刺激国民经济增长的重要手段。具有相当灵活性的不同类型税收政策和不同地方不同的税收征管方式，使得税收执法机关拥有更大的自由裁量权。税收筹划的很多活动都是在法律的边界上操作的，税收筹划者很难准确把握其准确的边界。有些问题在概念的定义上本来就很模糊。因此，中小企业要加强对税务机关工作程序的了解，加强联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关达成一致，特别是在处理一些模糊的、新的事物上，得到税务机关和征税人的认可。这样，企业的税收筹划方案才能最终得以实施。及时系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵，密切关注税收政策的变化和调整。为了及时调整经济，反映国家的产业政策，税收政策总是在不断变化。从某种角度来说，税收筹划就是利用税收政策与实际经济之间适应程度的不断变化来寻找纳税人税收利益的增长点，从而实现其利益的最大化。因此，税收筹划就是要不断研究经济发展的特点，及时关注税收政策的变化趋势。另外，要注意对税收政策的全面把握，不要抓住一点而忽略其余，否则会功亏一篑。事实上，全面准确地把握政策是规避税收筹划风险的关键。中小企业应建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统，如订阅经济类报刊如《中国税务报》、《国家税务总局公报》、《税法速递》等。以便及时了解税收政策信息，收集整理与企业经营相关的税收政策及其变动情况，及时掌握税收政策变动对企业涉税事项的影响，准确把握立法目的，及时调整税收筹划方案。

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大企业如何做好税收管理
如何做好大型企业的税收管理工作(一)增强税收管理的重要性首先，大型企业要增强税收管理的重要性。一是提升现有税务管理岗位的职能水平，改变以往仅在财务部门设置税务部门或税务岗位的模式，为税务管理提供组织保障，提升税务管理对公司重大生产经营活动的决策支持能力。二是将包括税收政策研究争取、税收筹划、税收分析等在内的高级管理层作为企业进行重大生产经营决策的重要内容，加强在重大生产经营决策阶段、经营阶段和转移或退出阶段对税收研究判断的参与，以利于税收管理特别是高端税收管理。大型企业税收管理的好坏也是衡量大型企业管理水平的重要指标，是大型企业竞争力的表现指标之一。(二)建立大型企业税务管理人员的科学任用和业务技能提升机制。考虑到税务管理的特点，大型企业税务管理人员应建立一套不同于企业技术岗位或管理岗位的任用机制。比如税务管理岗位的普通人员，如纳税申报人员，应是熟悉企业业务和经营模式、会计核算、税收政策以及计算机信息和网络系统操作的“四有人员”；中层税务管理岗位的人员除了熟悉以上四个方面外，还要具备与企业内部其他部门的沟通能力、税企关系沟通能力、税收分析和申报能力；还要求高级管理人员具备企业战略发展的思维、国际税务管理的视野、税务数据库和信息系统的规划能力，如果涉外工作较多还需要一定的外语能力。(3)充分利用税务外包等专业外力服务大企业。我国税务外包的专业力量有税务师事务所、会计师事务所、律师事务所，但最主要的还是税务师事务所。经过30多年的发展，我国已有近6000家税务代理机构，税务代理服务水平和能力大幅提升，可以帮助大型企业处理包括纳税申报、税务风险诊断与评估、税务争议协调、税收政策争取、税收筹划、税收政策环境调查等大部分工作。目前，企业税务管理机构不健全，税务岗位短缺。将税务管理的一部分外包也是一个不错的方式，即由外部专业力量分担一部分工作，在一定程度上降低企业的税务风险，让企业现有的税务管理岗位可以将一部分时间投入到更高层次的税务管理中。提高与税务当局的沟通水平。改变过去沟通的目标仍然是让税务机关提供纳税服务的便利，或者尽量不来企业检查。沟通的层次要提升到一个更高的层次，包括与税务机关建立定期的走访交流机制，让企业了解最新的税收政策和执行标准，也让税务机关了解企业的业务和运行机制，增进相互了解。然后在此基础上，通过双方设立话题，深入研究税收政策，结合企业实际情况，有什么税收政策可以降低企业税负，企业不享受就进行调整；如果企业有自己的特殊情况，政策规定不是很明确，可以建议税务机关根据上位法的立法精神和原则，在执行中给予企业一定的灵活性和照顾；如果企业确有特殊情况，如特殊行业或历史遗留问题，也可以通过税务和企业双方的努力，向财政部和国家税务总局申请单独的税收政策，形成一个统一的税收政策体系
(五)建立符合企业需求的税收管理信息系统。如前所述，税务管理是以企业的业务和会计为基础的后端管理工作。在建立方式上，一是可以考虑将业务和会计系统嫁接建立税务管理信息系统，二是单独建立税务管理信息系统。但不管怎样，这个项目是巨大的。所以建议可以分模块分阶段开发。比如法律法规数据库的建立和查询模块、纳税申报数据采集和统计分析模块、企业所得税汇算清缴模块、发票管理模块、税务岗位人员学习模块和纳税档案电子数据管理模块等。企业应选择适合企业实际情况的开发模式建立自己的税务管理信息系统。综上所述，当大企业重视税务管理，税务机构和人员设置到位，外部专业力量运用到位，税务机关之间沟通顺畅，税务管理信息系统建立起来，大企业的税务管理一定会上升到一个新的高度。
如果企业遇到了税务风险怎么办呢？
1.完善企业内部控制制度。为了规避税收风险，企业财务工作者必须掌握财务会计与税法的差异，尽量做到正确纳税。这一客观要求体现在企业内部控制制度的完善上，即企业要致力于管理水平的提高和风险意识的增强。在严格掌握传统财务内部控制手段的前提下，充分利用现代知识和技术，建立一套可操作性强、易于控制的内部财务报告组织信息系统。2.加强信息化管理建设。企业应当建立税务风险管理的信息沟通系统，明确涉税信息的收集、处理和传递程序，建立健全税法收集和更新制度，及时编制适用于企业的税法并定期更新。企业可以利用计算机系统和网络技术建立内外部信息管理系统，保证内外部信息畅通，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立覆盖风险管理基本流程和内部控制体系各个环节的风险管理信息系统。3.优化外部环境。一是强化纳税服务，营造和谐的征收氛围，坚持以人为本，牢固树立纳税服务意识，保护纳税人合法权益，进一步完善纳税人与税务机关发生争议的税务行政复议制度。二是认真开展税法宣传，提高纳税人税法遵从度。税收宣传的目的是让人知法、懂法、守法，只有在知法、懂法的前提下，才能谈守法。第三，搞好行政协调，逐步建立以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合治税体系。4.营造良好的税企关系。国家具有财政收入和经济调节的职能。中国制定不同类型的税收政策，具有相当大的灵活性。而且由于全国各地税收征管方式不同，税收执法机关的自由裁量权更大。企业进行税收筹划的合法性也需要税务行政执法机关进行确认。在这种情况下，企业需要注意对税务机关工作程序的了解，随时关注当地税务机关税收征管的特点和具体方法，与税务机关保持友好联系，加强联系和沟通，努力与税务机关就税法的理解达成一致，特别是在一些模糊的、新的事物上，以规避税收风险。在税收筹划中，一定要具体问题具体分析，根据企业的风险状况制定切实可行的风险防范措施，为税收筹划的成功实施做好防范。5.管理者要提高税务风险意识。作为企业管理层，要高度重视税务风险的管理，不仅要体现在制度上，更要体现在领导的管理意识上。由于税收筹划具有特殊目的，其风险是客观存在的。面对风险，企业领导者应时刻保持警惕，采取积极有效的措施来防范和降低风险。6.加强政策学习，准确把握税收政策。成功的税收筹划应充分考虑企业外部环境条件的变化、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变化、税法和税率可能发生的变化、国家规定的非税因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收筹划方案，妥善处理局部利益与整体利益、短期利益与长期利益的关系，以增加企业的效益。我国税收政策变化迅速，许多税收优惠政策具有一定的时效性和区域性，这就要求企业在准确把握的同时，关注税收优惠政策对企业经营效益的影响
税收筹划的基本步骤：1 。企业基本情况和需求分析。纳税筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和要求。不同企业的基本情况和要求是不一样的。在实施税收筹划活动时，应了解筹划企业的基本情况如下：(1)不同的组织形式，企业的税务处理是不同的。了解企业的组织形式，可以有针对性地进行税收筹划，根据不同的组织形式进行税收筹划。(2)财务状况，企业税收筹划是为了合法合理的减税。只有全面详细地了解企业的真实财务状况，才能制定出合法合理的企业节税方案。财务状况主要包括企业的财务报告和账簿记录。(3)投资意向，投资有时可以享受税收优惠，不同规模的投资有时可以有不同的税收优惠；投资额往往与企业规模(包括注册资本、销售收入、利润等)密切相关。)，而且不同规模的企业税收待遇和优惠政策有时也不一样。(4)对待风险的态度。不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的。开创性的领导者通常愿意冒更大的风险来节省最多的税收，而谨慎的企业领导者通常希望以最小的风险来节省税收。节税和风险并存，节税越多，风险越高。两者之间的平衡取决于很多因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，可以帮助我们制定更符合企业要求的税收筹划方案。2.盘点分类企业相关财税政策，无论是作为企业外部的税收筹划顾问或税务中介，还是作为纳税企业内部的税收筹划者，在着手进行税收筹划之前，都要对筹划企业的相关财税政策法规进行梳理、梳理、分类。充分了解与筹划企业相关的行业和部门的税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，争取税务机关的帮助和配合，对税收筹划的成功实施尤为重要。如果有条件，最好建立企业税务信息资源库以供使用。关于计划企业相关财税政策法规的获取，一般有以下渠道：(1)税务机关免费发送的税收法律法规信息；(2)从税务机关免费获取税收法律法规信息；(3)通过图书馆查询的政府机关相关出版物；(4)通过不正规政府网站或专业网站查询的政府机关免费电子税务数据库；(五)订阅和购买政府机关发行的税收法规出版物；(6)税收法律法规信息被认购、购买中介机构以营利为目的编制；(3)对企业进行纳税评估和分析。纳税评估可以从以下几个方面揭示企业的涉税信息：(1)内部税收控制制度；(2)涉税会计处理；(三)涉税财务计划；(四)主要涉税类别；(五)近三年纳税情况分析；(6)涉税错误及症结分析；(七)税收违法处罚记录；(8)税收与企业的关系；(4)税收筹划方案的设计与制定，这是税收筹划的核心。不同的筹划者在方案形式的设计上可能差异较大，但在程序和内容上有共同点，即一般的税收筹划方案由以下几部分组成：(1)涉税问题的认定主要是判断财务活动或涉税项目的性质，涉及哪些税种，形成怎样的税收法律关系？(2)涉税问题分析判断，涉税项目可能发展到哪里，会造成什么后果？可以进行税收筹划吗，筹划空间有多大？需要解决哪些关键问题？(3)设计可行的备选方案，针对涉税问题设计几个备选的税收筹划方案，对涉及的经营活动、财务运作、会计处理拟定配套方案。
(4)备选方案的评估与选择，对各种备选方案进行比较、分析和评估，进而选择较好的实施方案。5.处理税务筹划中的涉税纠纷。在税收筹划实践中，由于筹划者只能根据法律规定和法律惯例进行设计和判断，税务机关和筹划者对税法规定的理解可能会有差异，他们的视角也可能存在差异。因此，他们可能会对一个税收筹划方案形成不同的理解，甚至持有截然相反的观点，从而可能在税收筹划方案的认定和实施中引发涉税纠纷。在税收筹划方案实施过程中，筹划企业应尽力与税务机关沟通，实现税收协调；如果确实导致税务纠纷，规划企业应进一步评估规划方案的合法性。合理合法的方案要论证，非法的规划方案要废弃。如何确定规划方案的合法性，要注意税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律的角度认识合法性，税务机关的征税和司法机关对税务案件的审理必须以立法机关制定的宪法和现行法律为依据；另一方面，从行政司法机关的法律解释和执法实践的角度来理解合法性。行政机关依法行政，负责执行法律和法律规定的权力。他们往往被立法机关授权制定法律法规来执行法律。这些行政法规更具体地体现了国家的政策精神，而司法机关则根据汉朝审理税收案件，负责维护、保障和监督税法的实施。他们的判断使国家政策的精神更加明确和清晰。人们可以从税务机关对税收活动的组织管理和司法案件的受理审理中，了解行政司法机关在执法司法过程中对法律的界定。6.税收筹划方案的跟进和绩效评估。税收筹划方案实施后，需要对筹划方案的实施和魅力进行跟踪。规划方案实施后，需要对规划方案进行绩效评价，以评估其经济效益和最终效果。
企业税收筹划的步骤是什么？
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是偷税漏税，而是正常合法的活动。企业合理的避税方式主要包括以下几种情况：一、增值税优惠和返利哪个对老板更有利？购买和销售之间的差异是税收筹划中需要考虑的关键问题。如果商品采购成本高，就会采取打折销售。相反，如果商品购买成本更低，折扣更大，赠送购物券的优势会更明显。配送可以选择，税负要结算：作为一般纳税人，从另一个一般纳税人采购原材料更划算，当配送毛利小于加工费时，采用来料加工方式更划算。货物采购地，价格计算并不放松：对于一般纳税人，销项税率为17%、13%、6%，但其进项扣除率可能为6%、4%、3% 。在销项税一定的情况下，可抵扣进项税的货物抵扣率越高，企业采购成本越低，最终应缴纳的增值税越少。二。营业税营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人的营业额征收的流转税。其最大的特点是其营业额在流通环节全额收取。因此，企业的经营对象流通的环节越多，营业税征收的次数就越多，纳税人的税负就越大。根据营业税的特点，尽可能减少营业对象的流转次数。三。个人所得税(一)中国的个人所得税是按次计征的。只有一次性收入的劳动报酬，应当以收入为一次。抓住这个特点，就要学会适当划分个人收入，一次缴纳的费用可以通过改变缴纳方式分多次缴纳，然后分多次申报纳税。(二)福利税的使用只针对货币性收入，对于那些非货币性收入不征收。(三)保险企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构缴纳的住房公积金和社会保险金，不计入个人当期工资薪金收入，免征缴纳个人所得税。超出部分计入个人当期工资，征收所得税。四。企业所得税(1)集团发生的管理费被税收分摊法忽略(2)企业发生的招待费不贵合理规划(3)如何捐赠是有学问的，规划适当的收入。

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企业合理避税有哪些方法？
税收筹划的风险是客观存在的，但也是可以防控的。就中小企业税收筹划而言，风险防范主要应从以下几个方面入手：一是正确认识税收筹划，规范会计基础工作。中小企业决策层必须树立依法纳税的观念，这是税收筹划成功的前提。企业税收筹划的基本前提是依法设置完整、规范的财务会计账簿、凭证和报表，正确进行会计处理。税收筹划是否合法。首先你要通过税务检查，税务检查的依据是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应依法取得和保存会计凭证和记录，规范会计基础工作，为提高税收筹划效果提供可靠依据。第二，树立敏感的风险意识，密切关注税收政策的变化和调整。由于企业的经营环境多变复杂，不确定事件时有发生，税收筹划的风险无时不在。因此，中小企业在实施税收筹划时，应充分考虑筹划方案的风险后再进行决策。税法是随着经济形势的变化或为适应政策的需要而不断修订完善的，修订的次数比其他法律规范更频繁。中小企业在进行税收筹划时，应充分利用现代先进的计算机网络、报纸等媒体，建立一套适合自身特点的税收筹划信息系统，收集整理与企业经营相关的税收政策及其变化，及时掌握税收政策变化对企业涉税事项的影响，准确把握立法目的，及时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划行为在税法范围内实施。第三，营造良好的税企关系。在现代市场经济条件下，税收具有财政收入和经济调节的功能。为了鼓励纳税人按照自己的意愿行事，政府把实施税收差别政策作为调整产业结构、扩大就业机会、刺激国民经济增长的重要手段。制定不同类型的税收政策具有相当的灵活性，并且由于各地税收征管方式不同，税收执法机关有较大的自由裁量权。因此，中小企业要加强对税务机关工作程序的了解，加强联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关达成一致，特别是在处理一些模糊的、新的事物上，得到税务机关和征税人的认可。第四，贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。中小企业在选择税收筹划方案时。只有遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现。任何一个筹划方案实施时，纳税人都不可避免地要为方案的实施付出税收筹划成本。只有充分考虑了筹划方案中的隐性成本，当税收筹划成本小于收益时，税收筹划方案才是合理的、可以接受的。企业税收筹划不仅要着眼于单个税种的税负，更要着眼于整体税负。一个成功的税收筹划方案必然是各种税收方案最优选择的结果。最优选择的标准不是税负最小，而是税负相对较小时企业整体效益最大。此外，在选择税收筹划方案时，不能只着眼于某一时期纳税最少的方案，而应考虑服从企业的长期发展战略，选择能使企业整体利益最大化的税收筹划方案。第五，借助“外脑”提高税收筹划的成功率。税收筹划是一项高层次的财务管理活动和系统工程，要求筹划者不仅要精通税法和会计，还要精通投资、金融、贸易、物流等专业知识，这就需要专门的筹划者来操作。由于李米的专业和经验
【企业与税务机关的财务关系企业如何处理税企关系，关于企业税务的问题】因此，对于自己不能胜任的项目，应聘请税务筹划专家(如注册税务师)，以提高税务筹划的规范性和合理性，完成税务筹划方案的制定和实施，进一步降低税务筹划的风险。