小微企业增值税优惠政策 2015税收优惠政策有哪些，双女户有什么优惠政策 _睿知

一、小微企业税收优惠有哪些
【小微企业增值税优惠政策 2015税收优惠政策有哪些，双女户有什么优惠政策】1.自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业可享受收入减半计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税。2.符合条件的小型微利企业可以预缴企业所得税，并在年度汇算清缴时通过三次，符合小型微利企业条件的，统一实行按季预缴企业所得税。4.企业预缴企业所得税时，按规定享受减半征税政策：5 。企业在预缴时享受减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当照章纳税。不及物动词根据本公告规定，小型微利企业享受2018年第一季度预缴的企业所得税，不享受减半征税政策，在下一季度应缴纳的企业所得税中抵扣。

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二、税收优惠政策内容有哪些
小微企业有哪些税收优惠政策？1.流转税1、《关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号文件)规定，为进一步支持小微企业发展，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人月销售额2万人以下的企业或非企业单位暂免征收增值税；对营业税纳税人月营业额在2万元以下的企业或非企业单位，暂免征收营业税。2.《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号文件)规定，经国务院批准，自2014年10月1日至2015年12月31日，对月销售额2万元(含)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；月营业额在2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。3.《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2014年第57号)进一步明确： (一)月销售额或营业额不超过3万元(含)的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，按照财税[2014]71号文件的规定，免征增值税或营业税。其中，纳税期限为一个季度的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，其季度销售额或营业额不超过9万元的，按上述文件免征增值税或营业税。(二)增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别计算增值税应税项目销售额和营业税应税项目营业额。月销售额不超过3万元(按季缴纳9万元)的，免征增值税；月营业额不超过3万元的(9万元按季缴纳)，免征营业税。(3)增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(每季度9万元)的，其当期因开具增值税专用发票(含货物运输增值税专用发票)已缴纳的税款，可在全部收回专用发票或按规定开具红色专用发票后，向主管税务机关申请退税。2.《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2016年第23号)规定，增值税小规模纳税人应分别计算销售货物、加工修理修配劳务、销售劳务和无形资产。销售货物、提供月销售额不超过3万元(每季度9万元)的加工修理修配劳务、销售月销售额不超过3万元(每季度9万元)的服务和无形资产的增值税小规模纳税人，自2016年5月1日至2017年12月31日可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。二。企业所得税。《企业所得税法》第二十八条第一款规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。2.《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号文件)规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额低于20万元的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额。3.《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号文件)规定，2015年10月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额20万元至30万元(含30万元)的小型微利企业所得，减按50%计入应纳税所得额，2015年10月1日至12月31日按20%计算所得4.《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2015年第61号)进一步明确了小型微利企业所得税优惠政策实施有关问题：符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。三。如何享受小微企业优惠政策(一)享受暂免征收增值税和营业税的流转税纳税人，无需向主管税务机关申请备案或审批，可直接填写相关申报表的免税收入栏。
小型微利企业在汇算清缴时，通过在企业所得税年度纳税申报表中填写“资产总额、从业人数、行业、国家限制和禁止的行业”栏目履行备案手续。小型微利企业享受预缴企业所得税优惠政策，按以下规定执行：1 .查帐征收企业。在上一个纳税年度，符合小型微利企业条件的，按以下情况处理：(一)按实际利润预缴企业所得税的。
，预缴时累计实际利润不超过30万元(含，下同)的，可以享受减半征税政策;(2)按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴企业所得税的，预缴时可以享受减半征税政策。2、定率征收企业。上一纳税年度符合小型微利企业条件，预缴时累计应纳税所得额不超过30万元的，可以享受减半征税政策。3、定额征收企业。根据优惠政策规定需要调减定额的，由主管税务机关按照程序调整，依照原办法征收。4、上一纳税年度不符合小型微利企业条件的企业。预缴时预计当年符合小型微利企业条件的，可以享受减半征税政策。5、本年度新成立小型微利企业，预缴时累计实际利润或应纳税所得额不超过30万元的，可以享受减半征税政策。企业预缴时享受了减半征税政策，但汇算清缴时不符合规定条件的，应当按照规定补缴税款。小型微利企业2015年第4季度预缴和2015年度汇算清缴的新老政策衔接问题，按以下规定处理：(一)下列两种情形，全额适用减半征税政策：1.全年累计利润或应纳税所得额不超过20万元(含)的小型微利企业;2.2015年10月1日(含，下同)之后成立，全年累计利润或应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业。(二)2015年10月1日之前成立，全年累计利润或应纳税所得额大于20万元但不超过30万元的小型微利企业，分段计算2015年10月1日之前和10月1日之后的利润或应纳税所得额，并按照以下规定处理：1.10月1日之前的利润或应纳税所得额适用企业所得税法第二十八条规定的减按20%的税率征收企业所得税的优惠政策(简称减低税率政策);10月1日之后的利润或应纳税所得额适用减半征税政策。2.根据财税〔2015〕99号文件规定，小型微利企业2015年10月1日至2015年12月31日期间的利润或应纳税所得额，按照2015年10月1日之后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算确定。计算公式如下：10月1日至12月31日利润额或应纳税所得额=全年累计实际利润或应纳税所得额×(2015年10月1日之后经营月份数÷2015年度经营月份数)3.2015年度新成立企业的起始经营月份，按照税务登记日期所在月份计算。营改增后，增值税税收优惠政策有哪些?财政部、国家税务总局发布通知，经国务院批准，决定对促进残疾人就业的增值税政策进行调整完善，进一步保障残疾人权益。通知明确，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县，按省政府批准的该地区月最低工资标准的4倍确定。残疾人个人提供的加工、修理修配劳务，免征增值税。纳税人享受税收优惠政策的条件主要包括：纳税人(除盲人按摩机构外)月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数不少于10人(含10人);盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数不少于5人(含5人) 。同时，纳税人依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含一年)的劳动合同或服务协议;通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省政府批准的月最低工资标准的工资;为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。如果既适用促进残疾人就业增值税优惠政策，又适用重点群体、退役士兵、随军家属、军转干部等支持就业的增值税优惠政策的，纳税人可自行选择适用的优惠政策，但不能累加执行。一经选定，36个月内不得变更。
三、2015年农产品税收优惠政策有哪些农业产品的税收优惠关系到经营者的切身利益，但也是把“双面刃”，所以必须清楚明了。对适用免征、减征的项目，税收法规采用了项目列举法，免征企业所得税：(1)蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;(2)农作物新品种的选育;(3)中药材的种植;(4)林木的培育和种植;(5)牲畜、家禽的饲养;(6)林产品的采集;(7)灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;(8)远洋捕捞。减半征收企业所得税;(9)花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;(10)海水养殖、内陆养殖。概括起来可以这样理解：凡是增值税免征的，一般情况下，企业所得税要么全免，要么减半，而且是免征项目多，减半项目少，企业范围在缩小。怎样才能正确获得农业产品税收优惠?要正确获取农业产品税收优惠，理解和记住三个要领，并且能做到就行，那就是：纳入税务管理是前提，规范经营、正确核算是核心，按时报备是关键。纳入税务管理的标志是办理税务登记，并按规定开始纳税申报。税法规定，从事生产、经营的单位和个人都要办理税务登记，而且不管是否有税收减免，都要正常进行纳税申报，否则，所有的减免税都不成立。这是一个不能越过的大前提。对农业产品行业的减免税管理来说，除了上述普遍适用所有纳税人的规定外，还有专门针对方便农民办税的规定，核心是对农业生产者自产自销农业产品的税务管理，允许其将纳税申报、税收减免与发票开具三者一次性即时办理完毕。在此要跟广大农民朋友强调，现实中，不少农业产品生产者，特别是一些规模较大且应当办证的农户，经常误认为反正是免税，办不办证、报不报税没关系，只有到自己要用发票了、急了、没办法了，才去办证，还觉得“规矩”太多，手续太繁。事实上，办证前已经产生的销售是不能免税的，而且还很可能会造成诸如“偷税”等涉税违法问题。所以税务登记是不可省略的步骤。农业产品的税收优惠概括起来就是三句话：农业产品增值税的法定税率为13%(2017年7月1日起改为11%);农业生产者销售的自产农产品免征增值税;企业从事农、林、牧、渔业项目可以免征、减征企业所得税。第一句话的意思是：增值税的基本税率为17%，低税率为13% 。也就是说，凡是在低税率13%的税目税率注释范围内的农业产品，对一般纳税人征增值税时，一律按13%计算(小规模纳税人按3%征收率计征) 。第二句话有三个关键词要读懂：“农业生产者”，即只有“直接从事生产的单位和个人”才有免税的资格，纯粹从事经销或贩销的就没有免税资格。第三句话也有三个关键点：“企业”，因为是对“企业所得税”进行免征、减征，所以特指法定应缴纳企业所得税、而且是直接从事列举项目生产的生产企业才适用(缴纳个人所得税的个体企业适用其他法规)，大致可概括为具有法人组织的国有、集体、各类合作社、股份制、公司等性质的生产性企业。“从事农、林、牧、渔业项目所得”，实际就是前述的“农业产品”范围，经营行为的界定也一样(即“自产自销”)，只不过计税依据变成了“应纳税所得额” 。“免征、减征”，免征即全免;减征即按应纳税所得额减半后乘以法定企业所得税税率25%计征企业所得税。税收优惠政策关系着经营者的切身利益，如何利用好这把双刃剑?农业企业、合作社以及家庭农场有着相当多的优惠政策，如何利用农业的税收政策规范自己项目的发展?如果巧用国家的一些政策，就可以让你省去大笔资金投入，从而达到“四两拨千斤”的效果。

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四、税收优惠政策汇编都有哪些税收优惠一般是给特定行业或者特定地区的，说行业可能对大家帮助不大，因为从事特定行的人比较少，再一个从事该行业的人肯定是知道本行业税收优惠政策的，我这里推荐一个税收洼地，适用于大多数行业，只需要在我工业园区注册新公司，即可享受增值税和所得税地方留存部分的50%-70%的税收奖励政策，这个是国家级的总部经济政策，合法合规的，希望能帮到大家。
五、减免税等税收优惠政策具体都有哪些减免税等税收优惠政策具体如下：1、着重支持自主创业。在已出台促进中小企业发展税收优惠政策的基础上，新的就业税收优惠政策主要针对个体经营者，积极扶持个人自主创业。2、扩大享受自主创业税收优惠政策的人员范围。与以往按照特殊群体确定享受自主创业税收优惠政策的人员范围相比，新的自主创业税收优惠政策适用对象的界定，以在公共就业服务机构登记失业半年以上作为基本条件，即由下岗失业人员和城镇少数特困群体扩大到纳入就业失业登记管理体系的全部人员。下岗失业人员、高校毕业生、农民工、就业困难人员以及零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员等就业重点群体，都涵盖在新的就业税收优惠政策适用对象之内。同时，为支持和鼓励应届高校毕业生创业，将毕业年度内的高校毕业生也纳入自主创业税收优惠政策适用范围。3、保持原有政策优惠力度。继续沿用下岗失业人员再就业税收政策的优惠方式。对持《就业失业登记证》从事个体经营的，在3年内按每户每年8000元为限额，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用持《就业失业登记证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的。三年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20%，由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。扩展资料减税申请纳税人申请纳税人申请减免税必须向主管税务机关提供如下书面资料：1、减免税申请报告。包括减免税的依据、范围、年限、金额，企业的基本情况等。2、填写《政策性减免税申请表》等相关减免税申请表。3、纳税人的财务会计报表。4、工商执照和税务登记证件的复印件。5、根据不同减免税项目，税务机关要求提供的其他材料。具体形式1、税基式减免即通过缩小计税依据方式来实现税收减免。具体应用形式有设起征点、免征额和允许跨期结转等。2、税率式减免就是通过降低税率的方式来实现税收的减免。3、税额式减免就是通过直接减免税收的方式来实现税收减免，具体包括全额免征、减半征收、核定减征率和核定减征额等。参考资料来源：百度百科-减免税
六、小微企业税收优惠政策有哪些一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元的，均可以享受所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策二、符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受减半征税政策。三、符合条件的小型微利企业，统一实行按季度预缴企业所得税。四、企业预缴企业所得税时，按照规定享受减半征税政策：五、企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款。六、按照本公告规定小型微利企业2018年度第一季度预缴时应享受未享受减半征税政策而多预缴的企业所得税，在以后季度应预缴的企业所得税税款中予以扣减。