土地国家征收要交哪些税出让土地要交哪些税，国有土地转让需要缴纳的税 _睿知

一、转让土地使用权需交哪些税
土地使用权转让涉及以下税种：(1)营业税：根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第四条规定，纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额的计算公式：应纳税额=营业额x税率(5%) 。因此，应缴纳的营业税应按向对方收取的土地使用权转让价款及价外费用的5%计算。(2)土地增值税《中华人民共和国土地增值税暂行条例》规定：转让国有土地使用权和地上建筑物、附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳土地增值税。(3)企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，土地使用权转让所得计入企业当期应纳税所得额，按适用税率征收企业所得税。(4)印花税：根据印花税有关规定，土地使用权转让按《产权转让凭证》计算缴纳印花税，税率为0.5% 。

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【土地国家征收要交哪些税出让土地要交哪些税，国有土地转让需要缴纳的税】二、土地使用权转让需要交哪些税费
土地使用权转让需缴纳营业税、契税、印花税和土地增值税，税率以交易金额为基准。按照转让价格与购买价格的差额缴纳5%的营业税；按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。【法律依据】《城市房地产管理法》第三十九条以出让方式取得土地使用权的，转让房地产时应当符合下列条件： (一)已全部缴纳土地使用权出让金，并按照出让合同取得土地使用权证书；(二)按照出让合同投资开发，属于住房建设项目的，超过开发总投资的25%，属于开发用地的，形成工业用地或其他建设用地条件。第四十条以划拨方式取得土地使用权的，转让房地产时，应当按照国务院的规定，报有批准权的人民政府批准。有批准权的人民政府批准转让的，受让人应当办理土地使用权出让手续，并按照国家有关规定缴纳土地使用权出让金。
三、转让土地使用权交什么税
1.转让方：增值税、城建税及其他附加费、印花税、土地增值税(1)增值税：纳税人(一般纳税人/小规模纳税人)转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法。销售额为全部取得的价款和价外费用减去取得的土地使用权的原价后的余额，按5%的征收率计算缴纳增值税。“减去土地使用权的原价”是什么意思？从政府取得土地的，原价指土地出让金；如果土地是另一家企业转让的，那就要看当时交契税的时候计算的是什么金额了。如果按高评估价计算，扣除金额为评估价(评估价不含税)；如果按照合同金额计算，抵扣金额只是指发票上标注的不含税价格。(2)城建税及其他附加费：实缴增值税*13%(城建税7教育费附加3地方教育费附加2地方水利建设基金1)(3)印花税：合同标注的价格(非评估价)* 0.5(4)土地增值税：增值额*税率-抵扣增值额=价格(如果评估价高于合同价，如果评估价低于合同价)简而言之，大选谁胜谁负)-抵扣：从政府手中取得土地的，抵扣包括土地出让金、耕地占用税、耕地开垦费、契税、土地平整费、转让过程中缴纳的增值税附加费、印花税(如果按照评估价计算价格，抵扣不包括销项税，但如果按照发票金额计算价格，抵扣包括增值税)，增值额除以抵扣额，再计算。2.受让方：契税、印花税(1)契税：价格*3%(各地可能不同) 。价格对比评估价和合同价，谁选谁普选。(2)印花税：一是产权转让文书，按合同金额* 0.5 计算，与转让方的印花税金额一致；二、权利许可征收5元印花税。个人转让土地使用权缴纳的税款如下：1 。营业税及附加(转让方)；二。印花税和契税。土地增值税。个人土地使用权转让的条件如下：1 。划拨土地使用权转让是指划拨土地使用权的转移，包括出售、交换和赠与。2.划拨土地使用权转让等。

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四，
买卖土地要交什么税？
涉及到土地交易，需要缴纳各种税费。如果你是刚入行或者只有一两笔简单的土地交易，各种税费肯定会让你一头雾水。所以整理这些账目，对你了解土地交易很有帮助。按税种分，有三点：1 。营业税及附加(转让方):1 。按照转让价格与购买价格的差额缴纳5%的营业税。2.按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。二。印花税和契税(双方):1 。按照产权转让文件(合同)载明的金额缴纳0.05%的印花税。2.按成交价(合同)交3%的契税(有的地方5%) 。三。土地增值税(转让方):1 。按收入扣除规定扣除项目金额后的增值额，应缴纳土地增值税。2.规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额；土地开发的成本和费用；与房地产转让有关的税收等。3.税率的确定：增值额不超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；增加值超过扣除项目金额50%至100%的，税率为40%；增加值超过扣除项目金额100%至200%的，税率为50%；增加值超过扣除额200%的，税率为60% 。为了计算方便，可以通过速度
算公式计算：土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率) 。税费根据环节区分有四点：一、新征耕地环节1、耕地占用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，为耕地占用税的纳税人。以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。实际占用的耕地面积包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。2、契税。按成交价格的3%缴纳。3、印花税。土地使用证，每本贴花5元。4、城镇土地使用税。征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳土地使用税;征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税。征用的耕地与非耕地，以土地管理机关批准征地的文件为依据确定。二、土地出让环节1、契税。在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，按成交价格的3%缴纳。对承受国有土地使用权应支付的土地出让金应征收契税，不得因减免出让金减免契税。2、印花税。土地使用证，每本贴花5元;土地使用权出让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明出让金额的万分之五缴纳。三、土地转让环节1、营业税。凡转让土地使用权的单位和个人为营业税的纳税义务人。以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权购置或受让原价后的余额为营业额。2、城建税、教育费附加、地方教育附加。以转让土地使用权实际缴纳的营业税为计税依据。城建税的税率。纳税人在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在上述地区的为1% 。教育费附加的征收标准为3%，地方教育附加征收标准为2% 。3、土地增值税。凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地增值税的纳税义务人，转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。税率为：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30% 。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40% 。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50% 。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60% 。4、所得税。个人转让土地使用权，取得的转让所得按“财产转让所得”计征个人所得税，差价的20% 。单位转让土地使用权，取得的转让所得计入应纳税所得额计征企业所得税。5、印花税。土地使用证，每本贴花5 元;土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明转让金额0.5‰缴纳。6、契税。在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人。土地使用权出售按成交价格的3%缴纳;土地使用权赠与、交换按征收机关参照土地使用权出售的市场价格核定金额的3%缴纳。
五、国有土地出让涉及哪些税费一、费用方面主要是前期的土地竞买保证金（一般不低于总价款的20%）和土地出让金即成交总价款。二、税的话首先是契税，一般按照出让总价的3%收取。其次如果涉及占用了耕地还需要缴纳耕地占用税。最后是日常使用过程中还有土地使用税（每年缴纳）。另外，做地产开发或工业项目建设都需要很多配套的手续，办理过程中会产生些费用，不过相比之下数目都不大。
六、土地出让需要交哪些税国土局出让土地给企业，企业在出让给个人要交的税个人要交的税如下： 1，契税，契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等土地使用权的出让，由承受方交。2，印花税，在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照规定缴纳印花税。土地使用证，其他帐簿按件贴花五元 3，土地使用税，镇土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。凡是在上述所称城市、县城、建制镇、工土地使用税矿区范围内拥有土地使用权的施工企业，是城镇土地使用税的纳税人。如果你所使用的土地是以耕地定义，就需要交耕地占用税，否则不用