税率降低税负会降低吗低税负点有哪些，税负率1个点怎么算 _睿知

一、增值税的最低税负
一、增值税基本税率为17% 。二。销售或者进口下列货物，适用13%的低税率，并征收增值税：1 .谷物和食用植物油；2.居民供暖、空调、热水、燃气、液化石油气、天然气、沼气及煤制品；3.书籍、报纸和杂志；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。第三，零税率。纳税人的出口货物税率为零。出口货物包括两类：1 。申报出境的货物；2.运往海关监管的保税工厂、保税仓库和保税区的货物。四。小规模纳税人适用的税率。企业为小规模纳税人的，适用的征收率为4%；商业企业以外的企业属于小规模纳税人，适用的征收率为6% 。
【税率降低税负会降低吗低税负点有哪些，税负率1个点怎么算】

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二、什么行业税率最低
从税种来看，国税：小规模纳税人和个人开具的增值税普通发票税率最低。如果征收城建税和教育费，其综合税率为3.3% 。地税：建筑安装行业、文化体育行业的发票税率较低，但地税属于个人所得税，综合税率应该在5%左右。行业间税率差异一般体现在增值税上，而所得税、房产税、土地增值税没有行业特定税率。所以我们主要讲增值税不同行业的税率以及对应的征收率。增值税有四种基本税率，即13%、9%、6%和零税率。征收率有两种，分别是5%和3% 。两者的主要区别在于使用场景不同。增值税有四种基本税率：13%、9%、6%和0 。一是13%的税率脱胎于17%，适用于传统的销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁。是指纳税人的上述应税行为，销项税率适用13%的税率。二是9%的税率适用于建筑物及构筑物、不动产租赁、运输服务、邮政服务、建筑服务、基础电信服务等不动产的销售。3.6%的税率适用于金融服务业、生活服务业、现代服务业和增值电信服务业。现代服务业包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。四、零税率主要适用于跨境销售服务、出口货物等。上述四个税率是增值税规定的基本税率，适用于一般纳税人。采用一般计税方法时，发生上述应税行为适用的销项税率。除税率外，在简易计税方法下，增值税的征收率包括5%和3% 。增值税的计税方法有两种，一种是增值税一般纳税人适用一般计税方法；另一种是简易计税，采用简易计税时，适用于小规模纳税人和一般纳税人。增值税税率为5%，适用于不动产转让、不动产经营租赁和劳务派遣采用简易计税方法时的差额征税。5%征收率的适用主要与房地产有关。增值税税率为3%，适用于销售货物、加工修理劳务、提供应税服务等大多数简易计税方法。除基本征收率外，还有一些特殊的优惠税率计算方法。例如，如果纳税人出售他使用过的固定资产，增值税将按照3%减2%的税率计算。小规模纳税人销售二手车10000元，应纳增值税10000(1.3%)2%=194.17元。自然出租房屋的增值税按5%减1.5%的税率计算。增值税税率适用一般计税方法，征收率适用简易计税方法。纳税人的税率不一定等于实际税负，因为还有进项税的抵扣，会影响实际税负；但征收率等于实际税负。
三、企业如何降低税负
降低企业税负的方法：1 。增值税：1 。纳税人类别是指那些纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法地选择税负较轻的增值税纳税人身份。2.使用固定资产的有关规定，如加速折旧等。3.利用增值税减免税规定，如地区、企业性质等。4.使用推广机构，如未使用的注册地和营业地。5.利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。6.销售方式，如中介或代销等。二。企业所得税：减少应税收入。其思路是及时提出不应确认为应税收入的项目或设法增加免税收入。比如销售的退货和折扣，即使取得了相关凭证，也要进行抵销销售收入的会计处理。在计算年度总收入时，应剔除预付款项和膨胀的应付款项等项目。结余周转金用于购买政府债券，其利息收入可以免征所得税。扩张成本。注意法律文书的获取等。并注意重复发生的限额标准规定的费用金额。如：利息、工资、业务招待费、捐款。计提足够的预提费用，充分摊销费用，将盈余分配项目改为费用。利用税收优惠总公司与其分支机构之间的关系，在享受企业所得税优惠的地区设立公司。

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四、如何减轻企业税负？
降低企业税负的方法：1 。增值税：1 。纳税人类别是指那些纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法地选择税负较轻的增值税纳税人身份。2.使用固定资产的有关规定，如加速折旧等。3.利用增值税减免税规定，如地区、企业性质等。4.使用推广机构，如未使用的注册地和营业地。5.利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。6.销售方式，如中介或代销等。二。企业所得税：减少应税收入。其思路是及时提出不应确认为应税收入的项目或设法增加免税收入。比如销售的退货和折扣，即使取得了相关凭证，也要进行抵销销售收入的会计处理。在计算年度总收入时，应剔除预付款项和膨胀的应付款项等项目。结余周转金用于购买政府债券，其利息收入可以免征所得税。扩张成本。注意法律文书的获取等。并注意递归规则的限制。
额标准的费用额度。如：利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备，足额摊销费用，将盈余分配项目改为费用支出。利用税收优惠总公司和分公司的关系，在享受企业所得税优惠的地区设立公司。
五、企业税负率低原因具体有几方面1、企业生产经营范围为国家鼓励范围，能充分利用国家税收优惠政策；2、企业有税收筹划意识，能够利用相关税收优惠政策；3、企业毛利率等偏低，纳税较少；4、企业采用各种手段增加成本费用，少计收入等等。
六、纳税筹划简答题税率筹划的一般方法有哪些（1）比例税率的筹划。同一税种往往对不同征税对象实行不同的税率。筹划者可以通过分析税率差距的原因及其对税后利益的影响，寻找实现税后利益最大化的最低税负点或最佳税负点。例如，我国的增值税有17%的基本税率，还有13%的低税率；对小规模纳税人规定的征收率为3% 。通过对上述比例税率进行筹划，可以寻找最低税负点或最佳税负点。此外消费税、个人所得税、企业所得税等税种都存在多种不同的比例税率，可以进一步筹划比例税率，使纳税人尽量适用较低的税率，以节约税金。（2）累进税率的筹划。各种形式的累进税率都存在一定的筹划空间，筹划累进税率的主要目的是防止税率的爬升。其中，适用超额累进税率的纳税人对防止税率爬升的欲望程度较低；适用全额累进税率的纳税人对防止税率爬升的欲望程度较强；适用超率累进税率地纳税人对防止税率爬升的欲望程度与适用超额累进税率的纳税人相同。我国个人所得税中的“工资、薪金所得”、“劳务报酬所得”等多个项目的所得分别适用不同的超额累进税率。对个人所得税来说，采用税率筹划方法可以取得较好的筹划效果