安装工程包括哪些安装工程如何交营业税，安装公司需要交什么税 _睿知

一、建筑安装营业税怎么计算？
你好。根据税法的有关规定，建筑业营业税(简称“建筑税”)是对建筑安装工程征收的营业税，包括：土木工程施工、线路、管道及设备安装、装饰装修。建筑业适用3%的营业税税率。建筑业营业税的营业额为承包建筑、修理、安装、装饰及其他工程作业的营业收入额。施工企业向施工单位收取的工程价款(即工程造价)以及在工程价款之外收取的各种费用。从事建筑、修缮、装饰工程的纳税人，无论相互之间如何结算，其营业额都应包括工程所使用的原材料和其他材料、动力的价格。所以题目中的应税营业额应该是向客户收取的全部收入。

文章插图
二、我公司是商业一般纳税人，如果做安装工程是交营业税还是交增值税
如果只提供安装，不提供安装用的货物，只需要缴纳营业税。如果在安装的同时提供货物，则需要支付货物的增值税和安装的营业税，并分别开具不同的发票。
三、如何缴纳设备安装税费？
一、设备安装税费缴纳情况(一)单位：1 。自我声明。填写申报单；2.开具发票；3.交税。(2)个人：一般需要将合同或付款人证明、收款人身份证件向劳务发生地税务机关(办税服务厅)申报；纳税并开具发票。个人开票可能要缴纳个人所得税，一般为收入的2%-2.5%(具体视地方而定，可向当地税务机关咨询，或拨打12366) 。二。设备安装税的缴纳依据和比例根据旧营业税实施细则第十八条“纳税人从事建筑、修理、装修工程，不论相互之间如何结算，其营业额均应当包括工程所使用的原材料和其他材料、动力的价款。从事安装工程的纳税人，以安装设备价值作为安装工程产值的，其营业额应当包括设备价格。”但过去这一规定普遍反映出，计入安装工程产值的已安装设备价值不易掌握。根据国家有关规定，安装设备本身不应计入设备安装产值。计算间接成本时，安装项目以人工成本为基础。事实上，大多数从事安装工程的纳税人并没有将设备纳入营业额并征收营业税。设备安装属于建筑安装服务。营业税税率3% ，还有附加税，城建税(分市营业税7% ，县城营业税5%) ，教育费附加(营业税3%) ，印花税(收入的0.03%) 。异地可能还有其他小额基金费用。缴纳所有地方税。

文章插图
四、关于施工企业应缴纳营业税的问题
建筑业需要缴纳的税有：A、营业税B、城市维护建设税C、教育费附加D、印花税E、所得税税率：A、营业税按工程收入的3%计算缴纳。b、按实际营业税计算缴纳。税率分别为7%(城市)、5%(郊区)和1%(农村) 。计算公式：应纳税额=营业税税率。c、按实际发生的营业税金额计算缴纳。税率为3% 。计算公式：应纳教育费附加=营业税税率。d、(1)财产租赁合同、仓储合同、财产保险合同的适用税率为千分之一；(二)来料加工合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同和产权转让文件，税率为0.5%；(三)购销合同、建筑安装合同、技术合同，税率为万分之三；(4)借款合同，税率为0.5；(5)入账资金的账簿，按“实收资本”和“资本公积”总额的万分之五贴花；(6)营业账册、权利、证照每张五元。除了建安税，还有个人所得税，房产税，土地使用税。所得税是利润的25% 。然而，许多
根据《营业税暂行条例》的规定，建筑业总承包人将工程分包或者转包给他人的，营业额为工程总承包额减去支付给分包人或者转包人的价款后的余额。也就是说，在分包的情况下，总承包方以总承包额减去支付给分包方的价款后的余额计算缴纳营业税，分包方对完成的分包额承担相应的纳税责任。同时，根据规定，总承包方是法定扣缴义务人。在与分包商结算已完成的工程价款时，也应根据与分包商结算的工程价款计算代扣营业税。总包商在预扣分包商营业税后，按要求向分包商开具《中华人民共和国代扣代收税款凭证》，分包商以此作为其纳税凭证。大型项目建设往往涉及多个行政区域，营业税属于地方税。由于地方利益的竞争，分包项目的纳税地点有时成为纳税实践中的焦点。根据《营业税暂行条例》的规定，建筑安装业务实行分包或转包的，总承包方应当按照建筑业营业税的纳税地点的规定代扣代缴分包商或转包商应缴纳的营业税，即建筑业营业税的纳税地点在哪里，就在哪里代扣代缴，具体为3360 非省级项目的分包或转包，由扣缴义务人在项目所在地代扣代缴。跨省项目转包或分包的，由扣缴义务人在扣缴义务人机构所在地代扣代缴；如果分包商或分包商将工程再分包或再分包，其中一个标段工程仍为跨省工程，该跨省工程的营业税也由总承包商在机构所在地代扣代缴。比如中国铁路总公司(北京)承包了郑州到武汉的高速公路工程，把
中两部分分包给甲、乙两施工企业，分段分包或转包后，如果没有跨省，则这两个施工企业应缴纳的营业税由中铁公司代扣后，在工程所在地缴纳;如果工程跨省，则跨省工程的营业税，由中铁公司代扣后在北京缴纳;如果甲企业将所分包的跨省工程的一部分再次分包给丙、丁两企业，若丙企业所分包的工程未跨省，其应缴营业税由中铁公司代扣后，在工程所在地缴纳，若丙企业所分包的工程跨省，其应缴营业税仍由中铁公司代扣后在北京缴纳。另外，建筑安装工程的总承包人为境外机构，且其在中国境内没有经营机构或代理者的，不管此工程是否实行分包或转包，全部工程应纳的建筑业营业税税款均由建设单位扣缴。在会计核算时，分包工程的营业税等流转税由承包方代扣代缴，并由承包方从每期的分包进度款中扣回，这部分流转税形成分包方企业的营业税金及附加;与承包方自行完成部分的营业额相关的流转税形成承包方企业的营业税金及附加。
六、建筑行业怎么缴税？建筑行业需要缴纳的税种：1、营业税=建筑收入*3%2、城市维护建设税=营业税额*7%（市区7% ，县城、建制镇5% ，农村1%）3、教育费附加=营业税额*3%4、房产税=自有房产余值*1.2%/年5、土地使用税=单位使用土地面积*当地单位面积税额6、车船税=当地单位税额*车辆数等7、印花税=建筑合同注明收入*3/10000营业账簿也要贴印花税，资金类账簿印花税=（实收资本+资本公积）*5/1000,其余账簿5元/本定额税率定额税率是税率的一种特殊形式。不是按照课税对象规定征收比例，而是按照征税对象的计量单位规定固定税额，所以又称为固定税额，一般适用于从量计征的税种。其优点是：从量计征，不是从价计征，有利于鼓励纳税人提高产品质量和改进包装，计算简便。但是，由于税额的规定同价格的变化情况脱离，在价格提高时，不能使国家财政收入随国民收入的增长而同步增长，在价格下降时，则会限制纳税人的生产经营积极性。以上内容参考：百度百科-税率
【安装工程包括哪些安装工程如何交营业税，安装公司需要交什么税】